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结转以前年度损益调整会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
请问项目核定是否核定期间的成本回来了，都可以结转到以前年度损益调整里？
你好，同学。 是的，这是属于以前的成本处理的
106楼
2022-12-24 07:46:50
全部回复
alisa 那年芳华：回复陈诗晗老师 那同时会减少资产负债表里面的存货吗？
2022-12-24 08:32:22
陈诗晗老师：回复alisa 那年芳华这要看你这是什么成本，如果是现在回来的成本，是不会的
2022-12-24 09:00:02
alisa 那年芳华：回复陈诗晗老师 以前项目的成本 现在回来了该怎么做呢？
2022-12-24 09:19:05
alisa 那年芳华：回复陈诗晗老师 以前项目所得税交完了
2022-12-24 09:32:34
陈诗晗老师：回复alisa 那年芳华直接计以前年度损益调整就是了的。
2022-12-24 09:59:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
以前年度损益调整这科目怎么结转的
转到利润分配科目
107楼
2022-12-24 07:55:44
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A会计学堂-孙老师：回复徐阿富老师 为什么这样的
2022-12-24 08:08:40
徐阿富老师：回复A会计学堂-孙老师你好，没明白你的意思，是说为什么转利润分配？
2022-12-24 08:35:49
A会计学堂-孙老师：回复徐阿富老师 老板说去年的利润不对，让直接把利润调到250万
2022-12-24 09:02:40
徐阿富老师：回复A会计学堂-孙老师你好，那你调整的依据是什么？怎么调的？
2022-12-24 09:18:43
A会计学堂-孙老师：回复徐阿富老师 没有依据，所以才要请教 就把利润改为正确
2022-12-24 09:39:02
徐阿富老师：回复A会计学堂-孙老师你好，这样是改不来的，这怎么能改啊，要有对应的去年的收入或支出才可以调整
2022-12-24 10:02:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师以前年度损益调整这个科目期末是结转
你好，月末结转到利润分配，未分配利润。
108楼
2022-12-24 08:11:59
全部回复
微信用户：回复郭老师 如果是调增一笔费用，是不是借管理费用贷以前损益调整，那这个损益调整是在贷方表示增加还是减少呢
2022-12-24 08:25:40
郭老师：回复微信用户你好，不是的，借其他应付款 贷，以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 第一个红冲的，第二个是结转以前年度损益调整 这里的以前年度损益调整在贷方，表示成本费用减少。
2022-12-24 08:42:19
微信用户：回复郭老师 也可以是借银行存款吗
2022-12-24 08:59:39
郭老师：回复微信用户银行退钱回来的，可以的。
2022-12-24 09:21:30
微信用户：回复郭老师 比如我现在1月有笔费用是2020年的，老板要调出来，这个分录怎么做呢
2022-12-24 09:40:18
郭老师：回复微信用户你好，当时的分录是怎么做的？银行存款支付的嘛，那现在退钱吗？如果没有退钱的话，借其他应付款贷，以前年度损益调整。
2022-12-24 09:54:47
郭老师：回复微信用户这是红冲的分录的
2022-12-24 10:13:29
微信用户：回复郭老师 当时做的是借管理费用贷银行存款
2022-12-24 10:38:20
郭老师：回复微信用户钱退回来了没有，你只需要回复这一个就可以了，如果没有退回来做不了，借银行放款。
2022-12-24 11:03:09
微信用户：回复郭老师 没有退回
2022-12-24 11:15:00
郭老师：回复微信用户借其他应付款贷，以前年度损益调整，这个就是红冲的。
2022-12-24 11:28:25
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
以前年度损益调整科目如何结转?
“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
109楼
2022-12-25 07:15:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
当期以前年度损益调整 贷方有数 是不会影响当期利润的是吗 以前年度损益最后直接结转到应付利润里了还没有处理吗？
你好，是的 影响期末未分配利润的
110楼
2022-12-25 07:33:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前年度损益调整，这个科目要结转哪里
你好，需要结转到利润分配——未分配利润科目
111楼
2022-12-25 07:53:46
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AA会计学堂-希老师：回复邹老师 我们有一笔调整：借 以前年度损益调整，贷 长期借款 汇兑损益
2022-12-25 08:12:41
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 那后面以前年度损益调整是转到 本年利润还是利润分配
2022-12-25 08:35:04
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 如果需要补税那
2022-12-25 08:56:18
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，以前年度损益调整是转到 利润分配——未分配利润核算
2022-12-25 09:09:18
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 我也是这样做的，总感觉不大对
2022-12-25 09:28:32
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，你认为不对的地方是？
2022-12-25 09:50:46
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 假如借 ：费用科目，贷 本科目，那转到利润分配里，未分配利润里，不需要交所的税吗
2022-12-25 10:20:21
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，借方不会是费用科目，如果是费用，那也是提供以前年度损益调整科目核算的 计入利润分配——未分配利润会对所得税有影响的
2022-12-25 10:45:10
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 啊，为啥费用不可在借方我真正不明白的地方还️就是利润分配未分配利润怎么影响到所得税的
2022-12-25 11:10:29
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，因为这个是涉及以前年度的损益是事项调整，所以不可以直接计入借方费用，而应当通过以前年度损益调整科目来核算 的 因为利润分配——未分配利润会影响之前年度利润，就会影响到企业所得税的纳税金额
2022-12-25 11:39:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补记以前年度的收入怎么处理。是否要调整以前年度损益？请给分录。谢谢
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
112楼
2022-12-25 08:09:00
全部回复
浅雨：回复邹老师 我们医院是免增值税的，
2022-12-25 08:35:04
浅雨：回复邹老师 可以先借：应收账款，贷：主营业务收入。再转到以前年度损益调整吗？
2022-12-25 09:02:48
邹老师：回复浅雨你好，那就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2022-12-25 09:30:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 秀 发表的提问：
刚才分录是：借：以前年度损益调整，贷累计折旧，结转时借：利润分配，贷：以前年度损益调整，或合并分录，借利润分配，贷累良折旧
一、 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 二、结转时 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 三、借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 是这样的分录
113楼
2022-12-26 07:26:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
114楼
2022-12-26 07:56:42
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-26 08:25:16
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-26 08:51:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
以前年度损益调整结转后入哪个科目
你好， 以前年度损益调整结转后入利润分配-未分配利润
115楼
2022-12-26 08:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师你好，以前年度损益调整科目月末结转到哪个科目？
您好 以前年度损益调整科目月末结转到利润分配——未分配利润科目
116楼
2022-12-27 07:02:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
本月发生以前年度损益调整科目，是在本月就结转以前年度损益调整吗，还是到年底结转
你好，在本月需要结转到利润分配——未分配利润的
117楼
2022-12-27 07:32:15
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
"以前年度损益调整科目"怎么结转？
应结转到未分配利润科目
118楼
2022-12-27 07:39:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aban 发表的提问：
以前年度损益调整科目月末要结转到哪个科目去了
你好，结转到了利润分配——未分配利润
119楼
2022-12-27 08:00:14
全部回复
Aban：回复邹老师 这个月进行的“以前年度损益调整”，现在是8月的帐，还没跨年度 ，也要结转到利润分配——未分配利润？
2022-12-27 08:24:17
邹老师：回复Aban你好，是发生了以前年度损益调整科目就需要调整到利润分配——未分配利润 与是否跨年没有关系的
2022-12-27 08:37:27
Aban：回复邹老师 @邹老师:那把“以前年度损益调整”科目直接转到“利润分配-未分配利润”去吗？还是以前年度损益调整转到“本年利润”然后在从“本年利润”转到“利润分配-未分配利润”？
2022-12-27 08:57:22
邹老师：回复Aban你好，是从 以前年度损益调整”科目直接转到“利润分配-未分配利润”
2022-12-27 09:18:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
通过以前年度损益调整和反结账到16年12月调账有什么区别 哪个更好一些
您好，区别是通过以前年度损益调整来处理的话，以前的账簿，凭证就不用动了，反结账处理，以前的账簿凭证需要重做，建议通过以前年度损益调整科目处理。
120楼
2022-12-27 08:05:59
全部回复
春风化雨：回复王雁鸣老师 收到 谢谢老师
2022-12-27 08:31:45
王雁鸣老师：回复春风化雨您好，不客气。
2022-12-27 09:01:30
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