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结转以前年度损益调整会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
61楼
2022-12-11 10:41:59
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。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2022-12-11 11:01:42
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2022-12-11 11:22:35
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2022-12-11 11:39:24
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2022-12-11 11:51:02
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2022-12-11 12:11:03
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2022-12-11 12:31:28
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2022-12-11 12:59:25
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2022-12-11 13:13:33
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2022-12-11 13:32:04
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-11 13:56:00
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 14:06:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
62楼
2022-12-12 09:06:28
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
63楼
2022-12-12 09:20:42
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
64楼
2022-12-12 09:32:59
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-12 10:02:42
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-12 10:22:03
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2022-12-12 10:42:13
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2022-12-12 11:09:39
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
65楼
2022-12-13 08:23:37
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
以前年度损益调整最后的分录怎么样？对什么有影响
借利润分配 贷以前年度损益调整 对上年损益有影响
66楼
2022-12-13 08:50:31
全部回复
春华秋实：回复吴少琴老师 对上年损益有什么影响？对本期损益没影响吗？
2022-12-13 09:14:46
吴少琴老师：回复春华秋实只影响上年的损益，不影响本年
2022-12-13 09:41:32
春华秋实：回复吴少琴老师 影响上年损益不懂？都到本年度了，怎么个影响法？是调报表还是？请老师列举
2022-12-13 10:02:34
吴少琴老师：回复春华秋实借利润分配 10贷以前年度损益调整 10 你没调整之前，利润分配100，做了这个分录利润分配就是 90
2022-12-13 10:13:50
春华秋实：回复吴少琴老师 2019年9月发生费用时分录怎么做？如业务招待费用
2022-12-13 10:35:02
春华秋实：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整贷银行存款，借利润分配贷以前年度损益调整。对吗？这样不是影响的2019年的利润分配吗？
2022-12-13 10:54:43
吴少琴老师：回复春华秋实利润分配是累计的，调整的就是以前年度的损益
2022-12-13 11:05:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
以前年度损益调整的分录怎么写呢
你好，具体是以前年度的什么事项需要做分录？
67楼
2022-12-13 09:01:06
全部回复
K14610790207665：回复邹老师 弥补以前年度的亏损
2022-12-13 09:21:28
邹老师：回复K14610790207665你好，弥补以前年度亏损不需要做分录啊
2022-12-13 09:41:16
K14610790207665：回复邹老师 这是什么意思
2022-12-13 09:53:31
邹老师：回复K14610790207665你好，计提汇算清缴补交的所得税，结转计提的所得税费用的意思
2022-12-13 10:06:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
请竹子老师回答，昨天的分录，以前年度损益调整，不平吧
您好 最后结转到利润分配-未分配利润是时候 按照以前年度损益调整的差额结转啊 请问哪里不平了？
68楼
2022-12-13 09:30:00
全部回复
蓦然回首「」皆梦：回复bamboo老师 有借有贷才平，这个好像多一个贷吧
2022-12-13 09:50:34
bamboo老师：回复蓦然回首「」皆梦这个按差额结转 不会不平 您可以带入数字试试
2022-12-13 10:06:39
蓦然回首「」皆梦：回复bamboo老师 差额怎么算，不是按调整出来的金额吗
2022-12-13 10:35:50
bamboo老师：回复蓦然回首「」皆梦不是的  比如借方100 贷方200 最后就按200-100 结转到利润分配-未分配利润
2022-12-13 11:05:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以前年度损益调整全过程分录是什么？
你好， 借：以前年度损益调整（或者在贷方） 贷：银行存款（或者其他科目） 借：利润分配_未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2022-12-14 08:32:38
全部回复
海边一粒沙：回复冉老师 什么情况用以前年度损益调整
2022-12-14 08:46:33
冉老师：回复海边一粒沙你好，以前年度出差会计差错，涉及损益科目时
2022-12-14 09:13:55
海边一粒沙：回复冉老师 如果涉及其他科目用待处理财产损益吗？
2022-12-14 09:41:19
冉老师：回复海边一粒沙你好，如果不是损益科目，比如资产负债，直接用该科目
2022-12-14 09:53:04
海边一粒沙：回复冉老师 那为什么盘盈固定资产用以前年度损益调整
2022-12-14 10:08:58
冉老师：回复海边一粒沙你好， 企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。 将固定资产盘盈作为前期差错进行会计处理，是因为固定资产出现盘盈的可能性极小甚至不可能，如果企业出现固定资产的盘盈，必定是由于企业以前会计期间少计、漏计固定资产，故应当作为会计差错进行更正处理，这样也能在一定程度上控制人为调节利润的可能性。
2022-12-14 10:21:17
海边一粒沙：回复冉老师 涉及税费吗？
2022-12-14 10:48:35
冉老师：回复海边一粒沙你好，如果以前没有缴税，要补交，如果没有税前抵扣，本年可以纳税调减
2022-12-14 11:12:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问如果涉及以前年度损益调整分录，怎么调表不调账
你好 具体的什么业务的
70楼
2022-12-14 08:51:32
全部回复
随风而逝：回复郭老师 少记19年的管理费用，现在需要做以前年度损益调整
2022-12-14 09:21:09
郭老师：回复随风而逝借以前年度损益调整贷预付 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-14 09:34:45
随风而逝：回复郭老师 这样做账之后，是需要调整2019年12月份的报表吗
2022-12-14 10:01:03
郭老师：回复随风而逝不用的 汇算清缴扣除就可以
2022-12-14 10:25:10
随风而逝：回复郭老师 那这样会不会破坏资产负债表里的分配利润跟利润表的勾稽关系
2022-12-14 10:53:16
郭老师：回复随风而逝会不一致 你如果想要修改软件的得找你软件售后 去税务局修改你的第四季度报表
2022-12-14 11:19:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
请问老师，我这个月做了笔调整以前年度损益调整的分录，这个月出完报表，我是需要调整期初数吗？
你好，可以不用调整，忽略这个差异。
71楼
2022-12-14 09:00:13
全部回复
小巧的海燕：回复郭老师 那资产负债表跟利润表的勾稽数据就不对了，这个也不用管吗
2022-12-14 09:23:14
小巧的海燕：回复郭老师 就是本年利润就不等于利润分配年末减年初数了
2022-12-14 09:52:48
郭老师：回复小巧的海燕你好是的就是忽略这个差异。
2022-12-14 10:20:10
小巧的海燕：回复郭老师 那最后年底以前年度损益这个科目还需要做什么吗
2022-12-14 10:42:55
小巧的海燕：回复郭老师 就是最终怎么找平？
2022-12-14 11:01:35
郭老师：回复小巧的海燕结转到利润分配里面的
2022-12-14 11:18:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
实际工作中，如果有需要调整的分录，是做直接调整分录吗？还是怎么处理？跨年的才用以前年度损益调整？
你好 要看你是要调整什么分录 。不涉及损益科目的 可以直接调整 涉及损益 走以前年度损益调整科目来
72楼
2022-12-14 09:21:16
全部回复
紧张的龙猫：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目，调整完还有余额吗？利润表中会有吗
2022-12-14 09:48:21
meizi老师：回复紧张的龙猫你好 你要把以前年度损益调整的余额结转到利润分配-未分配利润去的
2022-12-14 10:18:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蕾啊蕾 发表的提问：
年末结转以前年度损益调整 怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润【或做相反的分录】
73楼
2022-12-14 09:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笨笨的百褶裙 发表的提问：
你好，以前年度损益调整的分录怎么做，去年是亏损的
你好，具体是什么情况需要调整以前年度的损益事项？
74楼
2022-12-15 09:54:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
做完以前年度损益调整之后做什么分录啊
做完以前年度损益调整之后做当月结转损益的分录
75楼
2022-12-15 09:59:57
全部回复
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