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结转以前年度损益调整会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这个科目怎么结转？什么时候结转？谢谢您
你好，这个科目结转到利润分配未分配利润里
91楼
2022-12-20 08:20:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
以前年度损益调整这个怎么做账，什么时候会用到这个，这个年末需要结转吗？
你好，这个有涉及到以前年度的损益类科目调账用。做的同时结转了不用等年末
92楼
2022-12-21 07:46:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，超过报废期限制固定资产现在要入账可以做借：固定资产，贷以前年度损益调整还是以前年度损益调整？如果这样做的话期末怎么结转这个账户？结转到哪个科科目？
没有发票，入账了也无法计提折旧，无法在税前列支成本或费用。因此只用作为账外资产管理，进行使用。
93楼
2022-12-21 07:57:23
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樱花雨：回复江老师 晕死了，都说了只是做给投资方看的，你就直接告诉我这种情况贷记什么科目，期末怎么结转使账平衡就行了，不要给我讲官方话，现在是要解决当务之急的入账问题
2022-12-21 08:18:30
樱花雨：回复江老师 我也知道没票不能入账，现在做进账里使账平衡，给投资方看我们确实有这么多资产，又不是假的，只是以前没入账而已
2022-12-21 08:35:33
江老师：回复樱花雨借：固定资产 贷：营业外收入 作为盘盈的固定资产进行入账处理。
2022-12-21 08:58:35
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 小满 发表的提问：
请问老师,我去年12月多结转了成本,今年做以前年度损益调整了,,我去年12月的报表要更改吗?今年1月的期初数要更改吗?
是说2015年帐，2016年1月做了调整是吗？
94楼
2022-12-21 08:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 佩04 发表的提问：
以前年度的成本未结转，是用以前年度损益调整，还是可以直接再本年度结转
金额大的话，要转入以前年度损益调整
95楼
2022-12-22 07:26:47
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佩04：回复辜老师 金额小就可以本年度结转，是吗
2022-12-22 07:52:24
辜老师：回复佩04是的，可以结转在本年的
2022-12-22 08:03:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 如果 发表的提问：
小规模没有以前年度损益调整，上年未结转成本，一直留在期初，怎么结转
有此业务时，需要新增此科目核算了。
96楼
2022-12-22 07:40:02
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如果：回复江老师 增加以前年度损益调整科目吗？
2022-12-22 08:09:09
江老师：回复如果需要增加以前年度损益调整科目的核算。
2022-12-22 08:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
当期以前年度损益调整 贷方有数 是不会影响当期利润的是吗 以前年度损益最后直接结转到应付利润里了就不需要处理了是吗？
你好，是的 影响期末未分配利润的
97楼
2022-12-22 08:09:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平安 发表的提问：
以前年度损益调整结转到那个科目？
你好，利润分配——未分配利润
98楼
2022-12-22 08:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小LL 发表的提问：
老师您好！请问去年12月份的成本暂估少了，今年应该如何调整呢？是补结转还是用以前年度损益调整呢？ 还有就是因为是去年10月份开始营业，刚好一个季度，请问如果年报我按正确的成本数字填写，但是季报的成本数字却不一致，这样有什么影响呢？
你好，用以前年度损益调整或利润分配-未分配利润科目做调整就好，季报的成本数字不一致没有有什么影响
99楼
2022-12-23 06:57:45
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小LL：回复徐阿富老师 那调整分录应该如何写呢？老师，等于就是做在今年的账上了，去年的已经无法改变了是吗老师
2022-12-23 07:09:35
徐阿富老师：回复小LL借利润分配-未分配利润 或以前年度损益 贷其他应付款或应付账款等
2022-12-23 07:28:51
徐阿富老师：回复小LL去年的已经无法改变了对的，所以只要现在做调整，汇算清缴时把这个成本加上就好
2022-12-23 07:45:16
小LL：回复徐阿富老师 好的老师，非常感谢！
2022-12-23 08:13:39
徐阿富老师：回复小LL不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-23 08:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
以前年度损益调整月末结转到哪个科目
你好，结转到利润分配——未分配利润
100楼
2022-12-23 07:20:09
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 王照昶 发表的提问：
以前年度损益调整科目如何结转
1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 　　借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 　　借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
101楼
2022-12-23 07:27:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
“以前年度损益调整”科目期末结转到哪个科目？
这个结转到利润分配未分配利润下面
102楼
2022-12-23 07:54:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晓梅 发表的提问：
你好老师：以前年度损益调整结转是在当月结转损益之后做吗？借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
你好 月末的时候结转到未分配利润的
103楼
2022-12-23 08:14:59
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晓梅：回复meizi老师 是当月结转损益之后，做吗？
2022-12-23 08:25:51
晓梅：回复meizi老师 这笔分录是在当月结转损益之后做吗？借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-23 08:37:32
meizi老师：回复晓梅你好 都可以的。 因为你做了以前年度损益调整后 马上就要结转未分配利润的。
2022-12-23 08:57:49
晓梅：回复meizi老师 我做了两笔分录，第一个分录是借：其他应付款贷：以前年度损益调整，第二个分录是：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润，我想知道第二笔分录是都在当月结转损益之后做？还是结转损益之前做这笔分录？
2022-12-23 09:09:09
meizi老师：回复晓梅你好 直接你做借：其他应付款贷：以前年度损益调整 这笔分录后马上就结转借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润， 不需要等着月末的 或者结转损益后
2022-12-23 09:20:32
晓梅：回复meizi老师 还是之前之后做这笔分录都可以啊？
2022-12-23 09:34:32
meizi老师：回复晓梅你好 是的 可以的。 这个不用限制什么时候来做的
2022-12-23 09:51:25
晓梅：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-23 10:18:11
meizi老师：回复晓梅不客气 满意请给予评价
2022-12-23 10:33:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
104楼
2022-12-24 07:12:07
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-24 07:25:46
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-24 07:54:04
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-24 08:04:32
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-24 08:20:46
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-24 08:37:11
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-24 09:06:28
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
105楼
2022-12-24 07:37:04
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