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员工福利进项税额转出会计分录
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
16楼
2022-11-29 02:18:19
全部回复
阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2022-11-29 02:40:36
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2022-11-29 02:54:47
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2022-11-29 03:19:33
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2022-11-29 03:35:36
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2022-11-29 03:46:55
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2022-11-29 04:14:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浅看、温暖 发表的提问：
员工3.8妇女节福利是481.47。进项税额为18.14元。怎么做分录转出？
您好 您收到发票分录怎么写的
17楼
2022-11-29 03:27:31
全部回复
浅看、温暖：回复bamboo老师 借管理费用福利费481.47贷应付职工薪酬481.47下边就不知道怎么走了
2022-11-29 03:57:57
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-11-29 04:21:40
浅看、温暖：回复bamboo老师 481.47里包括18.14的进项
2022-11-29 04:36:07
浅看、温暖：回复bamboo老师 而且这是办公室人员的报销
2022-11-29 05:04:49
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14 这样写就可以了
2022-11-29 05:24:46
浅看、温暖：回复bamboo老师 这样的话，报销票据的人不就少拿18.14了吗
2022-11-29 05:49:06
浅看、温暖：回复bamboo老师 还是不懂
2022-11-29 06:16:14
bamboo老师：回复浅看、温暖您报销的时候分录是按完整金额报销的啊 这个只是把税金计入费用 不去涉及报销金额啊
2022-11-29 06:28:46
浅看、温暖：回复bamboo老师 报销分录怎么走
2022-11-29 06:47:55
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14
2022-11-29 07:00:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费的进账税额转出，会计分录
借管理费用――福利费，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
18楼
2022-11-29 04:51:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好！福利费的进项税额转出怎么做会计分录？
你好  借管理费用进项税贷应付职工薪酬 。    借应付职工薪酬贷银行存款 。 认证后转出 ：借 管理费用  -福利费贷进项税转出 这样来做。    
19楼
2022-11-29 06:18:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
20楼
2022-11-29 07:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
员工福利 做进项税转出 转出的进项是计入费用吗？
你好！是的，计入福利费就可以的
21楼
2022-11-29 12:13:34
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续写つ未来：回复QQ老师 他好像计个销售费用吧 我就把理论给忘了， 就有个疑问为啥入费用呢
2022-11-29 12:25:40
QQ老师：回复续写つ未来你好！自产的视同销售，外购的不用只做进项税转出
2022-11-29 12:49:29
续写つ未来：回复QQ老师 我可能想的有点多 就在想 那他的商品成本不做转出吗 我就想到把转出的税进成本？
2022-11-29 13:01:13
QQ老师：回复续写つ未来你好！你们是自产的还是外购的？
2022-11-29 13:29:18
续写つ未来：回复QQ老师 外购的 就比如月饼
2022-11-29 13:43:06
QQ老师：回复续写つ未来外购的全部转入费用就可以。
2022-11-29 13:58:20
续写つ未来：回复QQ老师 那还有个企业服务费 他把转出的进项 放在开发成本开发间接费 这是啥意思呢？
2022-11-29 14:21:33
QQ老师：回复续写つ未来你好！服务费是可以抵扣的，为什么要转出
2022-11-29 14:34:44
续写つ未来：回复QQ老师 他这个费用应该属于员工福利了 他就做转出了
2022-11-29 14:56:41
QQ老师：回复续写つ未来你好！借 应付职工薪酬 福利费 贷 应交税费 进项税转出
2022-11-29 15:15:42
续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 他可能计错了 他计了开发成本开发间接费
2022-11-29 15:43:06
QQ老师：回复续写つ未来你好！原分录红字冲回，在做蓝字
2022-11-29 16:02:52
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 这是我做一个所得税审计发现的所在单位的账
2022-11-29 16:18:23
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-11-29 16:39:28
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-11-29 16:56:44
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 我好像还没到那个水平 哈哈 还是谢谢老师 扫除一个盲点
2022-11-29 17:12:14
QQ老师：回复续写つ未来不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-11-29 17:27:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利做了进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用--福利费贷：应交税费
22楼
2022-11-29 12:37:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
做工作服算福利费 7500元（含税）进项1089.74，如果要进项税转出，怎么写分录呢，可以不写转出的会计分录吗
你好！你有没有认证，如果认证了就要转出
23楼
2022-11-29 12:59:59
全部回复
柏丽雅集：回复宋生老师 我可以不写转出分录，而是申报的时候填在进项税转出那栏吗
2022-11-29 13:32:53
宋生老师：回复柏丽雅集您好！如果你账上已经做了进项的分录，自然要转出的。至于报表上面也是要写的
2022-11-29 13:57:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
福利进项税额转出分录怎么做
你好，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
24楼
2022-11-29 13:18:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
收到福利费的专用发票，进项税额怎么转出，会计分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出
25楼
2022-11-29 13:39:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 末泪 发表的提问：
福利费进项税额装出的会计分录怎么做
你好 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
26楼
2022-11-30 07:42:08
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末泪：回复老江老师 直接进进项税额转出，不进进项税额，然后进项税额转出里面一直有余额怎么处理
2022-11-30 08:10:37
老江老师：回复末泪不能这做做！ 不进项，再一个转出，不是少了一个正常的进项了吗？
2022-11-30 08:37:07
末泪：回复老江老师 老师，这个分录对吗
2022-11-30 09:00:49
老江老师：回复末泪不对，第一对分录，借方应是进项税额，不是进项税额转出
2022-11-30 09:28:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！员工福利费的进项税额转出，应交税费这个科目应该怎么做分录？借：应交税费～应交增值税～进项税额转出，贷：？
不是，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
27楼
2022-11-30 07:50:27
全部回复
翡翠：回复maize老师 哦。那接下来进项税额转出，要结转到应交税费的哪个明细科目？未交税金吗？
2022-11-30 08:10:12
maize老师：回复翡翠借，进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-11-30 08:35:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
28楼
2022-11-30 08:01:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
子公司将库存商品作为职工福利发放给母公司员工可以做进项税额转出吗？能否视为发放的员工做福利费进项税额转出？
同学你好 对的 要进项转出
29楼
2022-11-30 08:21:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
老师您好，给销售人员租房开的专票已认证，又税额转出了。会计分录怎么做？1，借应付职工薪酬福利费 进项税 贷银行存款2，借销售费用职工福利费 贷进项税额转出 应付职工薪酬福利费 结转增值税时3，应交税费销项税 贷应交税费进项税正确的应该怎么做？
您好 借 销售费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 借 应付职工薪酬-福利费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-11-30 08:45:00
全部回复
奋斗：回复bamboo老师 月底应交税费进项税，应交税费进项税转出这两个科目是不是余额要成为0
2022-11-30 09:08:41
bamboo老师：回复奋斗一般年末的时候一次性结平就好了 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-11-30 09:19:20
奋斗：回复bamboo老师 应交税费应交增值税进项，销项税可以每月结转，也可以年底结账是吗？
2022-11-30 09:42:49
bamboo老师：回复奋斗一般是年末结转一次 您每个月都结转也可以
2022-11-30 10:10:27
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