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员工福利进项税额转出会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 慈祥的巨人 发表的提问：
老师好，我有一笔福利费要进项税额转出，我不会做分录，请教一下，谢谢！
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
106楼
2022-12-23 07:44:47
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慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗
2022-12-23 07:56:51
暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的
2022-12-23 08:15:48
慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？
2022-12-23 08:38:42
暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出
2022-12-23 08:53:38
慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗
2022-12-23 09:07:49
暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额
2022-12-23 09:23:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ソ尐様ル 发表的提问：
企业购入活动器械用于职工福利，需要进项税额转出的完整分录是？？
借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷银行存款 借管理费用-福利费 贷库存商品 应交税费-增值税-进项转出
107楼
2022-12-23 07:52:16
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ソ尐様ル：回复吴少琴老师 结转的时候是借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税吗
2022-12-23 08:04:12
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 为什么购入的时候要借库存商品呀
2022-12-23 08:23:40
吴少琴老师：回复ソ尐様ル不是未交增值税，因为这是一个物品
2022-12-23 08:46:19
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 那进项税额转出不用结转吗，这样不是一直有余额
2022-12-23 09:13:05
吴少琴老师：回复ソ尐様ル借应交税费-增值税-进项转出 贷应交税费-增值税-转出未交增值税
2022-12-23 09:24:42
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 转出未交增值税可以挂余额吗
2022-12-23 09:44:45
吴少琴老师：回复ソ尐様ル转出未交增值税可以挂余额吗 可以
2022-12-23 09:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 看 发表的提问：
员工购买保健品入了职工福利，会计分录怎么写，特别是进项税怎么处理
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目 直接进项税额不抵扣就是了
108楼
2022-12-23 08:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
109楼
2022-12-24 07:42:10
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
110楼
2022-12-24 07:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娪笑な嫣嘫 发表的提问：
上个月属于职工福利费专票我抵扣了也做了分录（借-应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交增值税进项税额，贷银行存款），这个月要把这笔分录的进项税额转出。分录要怎么做呢？是借应交税费-应交增值税进项税额转出，贷应交税费-应交增值税进项税额？
借，管理费用～福利费 贷，应交税费～进转出
111楼
2022-12-24 08:01:44
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娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 老师，我想问下，职工福利费必须每个月计提了，才可以在企业所得税前抵扣吗？
2022-12-24 08:17:36
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你不计提的话你都没有记入费用你怎么税前扣除了。
2022-12-24 08:32:28
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 现在我都是每个月先计提借管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。等收到发票的时候，我就是借应付职工薪酬-福利费，贷现金或银行存款
2022-12-24 08:48:54
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你是在实际发生的，当月要计提到你的费用里面。
2022-12-24 09:14:37
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 我是不管这个月有没有发生福利费，我都先按工资总额数计提，等到时发生了就直接冲掉。到最后汇算清缴的时候，看有多少，然后再汇算清缴的时候再调数，这样也可以的吧
2022-12-24 09:37:31
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫后面这种方式处理也是可以的。
2022-12-24 09:55:40
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 那工资总额是按我个税上申报的工资数来计提福利费，还是按我自己做的那个工资表里的总额数来计提呢？
2022-12-24 10:10:20
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫申报个税的时候是需要按理工资表里面的金额，再加上福利费来进行申报。
2022-12-24 10:26:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
你好，老师，咨询个问题：公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
你好 直接记制造费用/管理费用福利费就可以 借：制造费用/管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借制造费用管理费用 贷进项转出
112楼
2022-12-24 08:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的大树 发表的提问：
外购商品用于职工福利的进项税额是计入成本还是进项税额转出
你好！ 记入应交税费…应交增值税（进项税额转出）
113楼
2022-12-25 06:50:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 茜  发表的提问：
请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出
你好，借应付职工薪酬一福利费，贷应交税费一应交增值税（专项税额转出
114楼
2022-12-25 07:16:41
全部回复
茜 ：回复庄老师 拿到发票的时候就做了价税分离
2022-12-25 07:43:21
茜 ：回复庄老师 要做进项转出的发票也要认证对吗？
2022-12-25 07:57:12
茜 ：回复庄老师 应交增值税进项税和进项转出这两个科目可以抵消吗？
2022-12-25 08:17:18
庄老师：回复茜 要做进项转出的发票是认证抵扣后，没有认证不用，
2022-12-25 08:39:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个月有笔福利费 专票 这个月进项转出 这个月的分录怎么做？
借 管理费用等-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
115楼
2022-12-25 07:45:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 只喝可乐的猫 发表的提问：
老师，职工福利抵扣后进项转出，怎么做分录？
借：管理费用——职工薪酬-职工福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费 借：应付职工薪酬——应付福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
116楼
2022-12-25 07:57:38
全部回复
只喝可乐的猫：回复紫藤老师 第一个分录是总金额？第二个分录是税的金额？
2022-12-25 08:13:26
紫藤老师：回复只喝可乐的猫第一个分录是进项转出的金额
2022-12-25 08:40:12
紫藤老师：回复只喝可乐的猫职工福利抵扣后进项转出的分录
2022-12-25 09:07:24
紫藤老师：回复只喝可乐的猫总分录是 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2022-12-25 09:36:47
只喝可乐的猫：回复紫藤老师 第一个分录应该有个进项税额
2022-12-25 09:47:34
紫藤老师：回复只喝可乐的猫你好，其实福利费的进项是不可以抵扣的 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 这个分录就可以了
2022-12-25 10:13:17
只喝可乐的猫：回复紫藤老师 当普通发票用咯？
2022-12-25 10:35:26
紫藤老师：回复只喝可乐的猫如果你抵扣进项 借 管理费用-福利费 应交税费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 进项转出 借：管理费用——职工薪酬-职工福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费 借：应付职工薪酬——应付福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-25 11:02:51
紫藤老师：回复只喝可乐的猫一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外
2022-12-25 11:21:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，福利费进项转出分录怎么做？
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出
117楼
2022-12-25 08:11:59
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一缕阳光：回复maize老师 福利费再计提一下是吧
2022-12-25 08:53:13
maize老师：回复一缕阳光是的，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-25 09:21:57
一缕阳光：回复maize老师 谢谢！汪老师，能问一下别的问题吗？
2022-12-25 09:38:29
maize老师：回复一缕阳光你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-25 10:05:47
一缕阳光：回复maize老师 哦哦
2022-12-25 10:23:18
maize老师：回复一缕阳光麻烦您那边有别的问题可以重新提问，谢谢合作
2022-12-25 10:39:18
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 茜  发表的提问：
请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出
您好 借：管理费用-福利费（含税） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 银行存款等
118楼
2022-12-26 07:46:44
全部回复
茜 ：回复路老师 您是把两笔合一起了吗？
2022-12-26 08:11:29
茜 ：回复路老师 没太看懂
2022-12-26 08:30:20
路老师：回复茜 上面这个是福利费的分录，假设福利费的专用发票来了之后，需要做进项税额转出，就是这么做分录的。 你是要单独的进项税额转出分录吗？之前取得发票时是怎么做账的
2022-12-26 08:51:39
茜 ：回复路老师 我看明白了，是在取到发票就直接转出了对吗？
2022-12-26 09:09:13
茜 ：回复路老师 但是这样应交税费进项税额还是有余额呀？
2022-12-26 09:26:47
茜 ：回复路老师 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这两笔都没平？
2022-12-26 09:54:38
路老师：回复茜 是的，进项税额和进项税额转出，还有销项税额 这些平时都是有余额的，等年底时再统一相互转平
2022-12-26 10:09:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费进项转出的分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
119楼
2022-12-26 07:58:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购的货物用于职工福利费分录，包括进项转出分录
借管理费用-福利费 进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷进项转出
120楼
2022-12-26 08:08:59
全部回复
2023加油：回复郭老师 为什么不走库存商品呢
2022-12-26 08:35:35
郭老师：回复2023加油你好 外购的不需要视同销售
2022-12-26 09:04:21
2023加油：回复郭老师
2022-12-26 09:21:19
2023加油：回复郭老师 这是为啥？我本来就不太懂这块，老师们答案不一样，我更懵了
2022-12-26 09:31:25
郭老师：回复2023加油就跟你发购物卡一样的
2022-12-26 09:50:08
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