心若初晴：回复立红老师 可以举个例子吗！？能带入数字吗！？从买进

立红老师：回复心若初晴同学你好 借，库存商品10 借，应交税费一应增一进项1.3 贷，银行存款11.3 借，库存商品1.3 贷，应交税费一应增一进项转出1.3

佳佳：回复江老师 老师，我专票已经认证了，也是这么做吗？

江老师：回复佳佳专票认证后做进项税额抵扣，同时当月做进项税转出处理，最后相当于本月未抵扣这张专用发票的进项税

绝对yes：回复冉老师 借：管理福利费（库存商品金额），贷：应付职工薪酬（库存商品金额 ）， 借：应付职工薪酬 （库存商品金额 ）贷：库存商品 。 借：管理福利费（进项税转出金额） 贷：应交税费进项税转出。 这个分录对吗？

冉老师：回复绝对yes你好，学员，这个分录很细。也没有问题

日久见人心：回复徐阿富老师 本月想先抵扣，下个月再转，怎么做分

徐阿富老师：回复日久见人心你好，我这个就是下月转出的分录啊

日久见人心：回复徐阿富老师 本月的该怎么做

徐阿富老师：回复日久见人心你好，本月的和其他的进项一样的做法，借应付职工薪酬――福利费 借应交税费（进项税额）贷银行存款，然后借管理费用――福利费，贷应付职工薪酬――福利费

日久见人心：回复徐阿富老师 谢谢

徐阿富老师：回复日久见人心不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 借：管理费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）

bamboo老师：回复会计学堂程祥老师那这就是您进项转出的分录

会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 是的，就是这个，那我应该怎么做分录进行进项税额转出？

bamboo老师：回复会计学堂程祥老师你这样写分录 就已经是进项税额转出了 不用再写分录

A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师

辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好

白蔷薇：回复郭老师 我现在还没认证

郭老师：回复白蔷薇选择不抵扣勾选 你登录勾选平台 找这个

白蔷薇：回复郭老师 这个月我也不打算勾选，我现在怎么做账

郭老师：回复白蔷薇借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

回眸悦浅笑。：回复玲老师 我知道附加税是按增值税交的，那转出后的增值税也要交附加税吗，为什么我做了进项税额转出，在报附加税时，自动填写出已转出的增值税进项税额呢

玲老师：回复回眸悦浅笑。符合附加优惠政策的不用交 看你具体情况

A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作

钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选

A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄

钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行

静：回复王茫茫老师 转出后能入管理费用吧

王茫茫老师：回复静嗯，如果不是发放给员工工资的话 也可以 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

舒服的秋天：回复暖暖老师 10%是税率吗？

暖暖老师：回复舒服的秋天是增值税抵扣率这个叫

王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？

宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢

王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来

宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。

王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师

宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）