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员工福利进项税额转出会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
老师，福利费的进项税额转出分录怎么做
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税转出）
46楼
2022-12-06 06:26:57
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勤劳的音响：回复森林老师 那简易征收进项税额转出分录呢
2022-12-06 06:37:30
森林老师：回复勤劳的音响同学，你好，道理是一样的。 借管理费用或库存等科目 贷应交税费-应交增值税（进项税转出）
2022-12-06 06:49:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 刻苦的白云 发表的提问：
公司员工超市采购用于员工福利 采购价5000元，开具增值税专用发票，税额450，要进项税额转出，请问怎么做分录
你好 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-增值税（进项税额转出
47楼
2022-12-06 06:55:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
福利费现金支出进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
48楼
2022-12-06 07:24:34
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且行且珍惜：回复江老师 老师，本月销项80000，进项70000（包括福利费进项税额），福利费进项转出1000，应交增值税为8000-70000-1000=9000对吗？
2022-12-06 07:37:40
江老师：回复且行且珍惜销项是80000元，进项是70000元，进项税转出是1000元，需要交的增值税是： 80000-（70000-1000）=11000元
2022-12-06 07:49:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪明的跳跳糖 发表的提问：
公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
直接做福利费就可以， 借应付职工薪酬 福利费 进项税额 贷银行，借应付职工薪酬 贷进项税额转出，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬
49楼
2022-12-06 07:51:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 言者 发表的提问：
老师：用于福利的进项税额转出是不是也要转到管理费用-福利费下呢？分录：借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
你好，是的
50楼
2022-12-06 08:19:59
全部回复
言者：回复邹老师 谢谢！
2022-12-06 08:43:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 哭泣的小鸭子 发表的提问：
你好，职工购买意外团险，做分录时计提了，发票被勾选认证了，但是税务规定员工福利费又不能抵扣进项税额，这种情况进项税额转出，该怎么做分录呀？
您好 借：管理费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
51楼
2022-12-07 06:53:53
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
52楼
2022-12-07 07:10:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
之前福利费进了进项税额，现在转出，怎么做分录
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
53楼
2022-12-07 07:38:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-07 07:50:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
55楼
2022-12-07 08:14:59
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-07 08:35:10
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-07 08:50:14
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-07 09:01:32
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-07 09:25:10
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-07 09:36:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Baby蚕 发表的提问：
一般纳税人企业外购1000元商品作为员工福利发给给公司员工，取得进项税130.用银行存款付清，怎么写会计分录？麻烦老师写下进项税如何转出？
借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
56楼
2022-12-08 11:55:01
全部回复
Baby蚕：回复文文老师 像这种外购赠送捐赠的说是视同销售，这样看来，好像也是在进项税转出，可以这样理解吗
2022-12-08 12:20:19
文文老师：回复Baby蚕可以这样理解，都是会增加增值税
2022-12-08 12:47:00
Baby蚕：回复文文老师 谢谢老师
2022-12-08 13:03:39
文文老师：回复Baby蚕不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-08 13:32:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
57楼
2022-12-08 12:13:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发放的福利开具专用发票了，认证后做进项税额转出的会计分录是什么呢？
借：管理费用——福利费 借：销售费用——福利费 借：制造费用——福利费 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出）
58楼
2022-12-08 12:36:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慧竹 发表的提问：
用于员工福利的外购产品的进项税额需要转出吗？
是的，福利费不能抵扣进项税额。
59楼
2022-12-08 12:49:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
外购产品用于员工福利，是不是要将进项税额转出？
你好， 是的，要将进项税额转出
60楼
2022-12-09 08:59:34
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