maize老师：回复蔡菜增值税结转分录看截图

蔡菜：回复maize老师 第二部我没看明白

蔡菜：回复maize老师 借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂

maize老师：回复蔡菜第一个是认证福利费同时你做福利费

maize老师：回复蔡菜第2个是进项税额转出分录

maize老师：回复蔡菜转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录

maize老师：回复蔡菜借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录

蔡菜：回复maize老师 老师，当月增值税专票认证完 做分录 借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？

maize老师：回复蔡菜不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴

maize老师：回复蔡菜只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录

蔡菜：回复maize老师 我看有的分录：还有一步是 借：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税 不知道行不行？

maize老师：回复蔡菜结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图

蔡菜：回复maize老师 老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看， 我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费 应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。 进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？

蔡菜：回复maize老师 您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费 但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等， 转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15 您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费 发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀， 然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？

maize老师：回复蔡菜不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

maize老师：回复蔡菜更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

蔡菜：回复maize老师 这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出 也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样， 借：应交税额-进项税额转出 贷：应交税费-增值税进项税 。可以吗

maize老师：回复蔡菜你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少

maize老师：回复蔡菜一般是月末汇总去结转

maize老师：回复蔡菜按总得期末数去结转

蔡菜：回复maize老师 明白了，谢谢老师

maize老师：回复蔡菜好的我先回复别的学员了

邹二姐：回复maize老师 汪老师,我想问一下做外账如果要隐藏生产量和收入,那工资是不是就要分两部分做,和发?没怎么懂

maize老师：回复邹二姐最好是按你们实际发，查到这个对个人信用也有影响对公司也有罚款

小纯洁：回复邹老师 老师，那天我去听课。有老师好像是说有平台监测我们所属发票没有进项抵扣的，会监测。这个会产生影响么？那不抵扣的发票我该怎么处理么?

邹老师：回复小纯洁你好，不可以抵扣的发票你拿到不做抵扣就是了

小纯洁：回复邹老师 老师，直接费用化不需要进行备案么

邹老师：回复小纯洁你好，不需要进行备案的，按一般的费用处理就是了

小纯洁：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Clover：回复郭老师 就是刚刚忘记一点，这个是20年的帐，之前的同事一直没调整，还涉及到汇算清缴了是吧， 这个是他之前的凭证，是对的吗，就是现在帐上挂着进项税额转出

郭老师：回复Clover你好，那你现在做相反的分录就可以的，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税进项。

Clover：回复郭老师 直接转到进项税就行是吗

郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。

Clover：回复郭老师 了解，为什么不能直接做管理费用-福利费，之前公司一直是这样做的

郭老师：回复Clover你好，你选择不抵扣勾选，然后直接加税合计做到管理费用也可以的。

Clover：回复郭老师 如果说她当时是勾选了，那我就的做转出这个分录是吧

郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。

Clover：回复郭老师 老师，还有个疑问，我现在想把进项转出调走，怎么核实她之前有么有勾选

郭老师：回复Clover勾选清单有吗？每个月打印出来的，你看下。

郭老师：回复Clover抵扣勾选的清单和你的发票抵扣联应该是一块儿装订的。

郭老师：回复Clover没有的话勾选平台里面登陆进去有一个抵扣统计，在这里面有一个统计查询明细下载。

Clover：回复郭老师 查过了确定抵扣了，我就可以直接转到进项税了是吧，但是像我之前的方式，只是不勾选对吧

郭老师：回复Clover你好，对的是的，可以这么做的。

Clover：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Clover不用客气，工作愉快。

青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录

袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；

青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗

袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的

会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？

maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行

小企鹅：回复李老师 1月申报的是12月份认证的发票增值税，我如果在12月份做2张分录先做借方进项，再同时做贷方进项转出，不可以？规定一定要1月份才能做转出分录么，转出凭什么附近入账？

超超：回复王雁鸣老师 需要计入应付职工薪酬么？

王雁鸣老师：回复超超您好，最好记入应付职工薪酬处理。