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增值税计提税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
151楼
2023-01-10 06:56:24
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-01-10 07:23:51
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-01-10 07:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 加油 发表的提问：
请问计提增值税的分录，你觉得借： 税金及附加，还是借：应交税费-转出未交增值税呢？
你好，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算，是错误的
152楼
2023-01-10 07:24:43
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加油：回复邹老师 新人是填了税金及附加，但是要怎么解释是填 借：应交税费-转出未交增值税 ，这个才是对的呢
2023-01-10 07:49:45
加油：回复邹老师 有些不够进项发票，交了好多增值税，都没有反应在利润表上，也导致企业所得税要交很多，增值税没有显示在利润表上面
2023-01-10 08:15:12
加油：回复邹老师 好像没有哪个明文规定不通过这个科目核算呀
2023-01-10 08:36:14
邹老师：回复加油你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
2023-01-10 08:49:45
加油：回复邹老师 那为什么不会影响我的利润表
2023-01-10 09:11:03
邹老师：回复加油你好，因为计提也不通过损益科目核算，所以不影响利润表的
2023-01-10 09:34:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o尐懶猫o 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的时候，计税依据是要用这个月的增值税减去上月留抵的增税吗？
你好，用实际缴纳的增值税乘以附加税的税率
153楼
2023-01-10 07:41:59
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o尐懶猫o：回复玲老师 这个月增值税是1760，上个月有留抵的进项税500，那这个月的附加税计税依据是1160吗？
2023-01-10 08:03:26
玲老师：回复o尐懶猫o扣除500元后的实际缴纳的增值税，乘以附加税的税率
2023-01-10 08:16:47
o尐懶猫o：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 08:36:32
玲老师：回复o尐懶猫o您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-01-10 08:46:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
154楼
2023-01-11 06:34:08
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嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-01-11 06:55:14
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-01-11 07:20:14
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-01-11 07:40:46
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-01-11 07:51:33
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-01-11 08:09:28
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-01-11 08:25:44
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-01-11 08:51:15
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-01-11 09:02:59
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-01-11 09:13:22
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-01-11 09:28:30
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-01-11 09:49:45
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-01-11 10:11:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
155楼
2023-01-11 07:01:30
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师我要计提十一月份增值税销项，和税金及附加，一个月还有可以抵扣的进账，分录怎么写
销项在确认收入的同时确认相应的销项税。进项在购买商品和服务时确认进项 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、教育费附加等等
156楼
2023-01-11 07:08:54
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大雁工商事务所：回复美橙老师 老师这都做过了现在要抵扣，计提，怎么做分录
2023-01-11 07:26:31
美橙老师：回复大雁工商事务所月末结转 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 应交税费-未交增值税 缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 07:48:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
税金及附加一印花税，车船税，增值税附加，需要计提吗？
你好，印花税不需要计提，其他的需要
157楼
2023-01-11 07:33:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
158楼
2023-01-11 07:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问 工程类预缴增值税及附加税计提及缴纳的分录如何做
你好 预交，借；应交税费——增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 计提附加税，借；税金 及附加，贷；应交税费——附加税
159楼
2023-01-12 06:46:20
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童言：回复邹老师 那是不是交的时候直接付款，不用先计提吗？
2023-01-12 07:10:54
邹老师：回复童言你好，缴纳的时候直接做预交税款分录 之后再做相应的计提分录
2023-01-12 07:26:05
童言：回复邹老师 那我是1月份的时候填增12月份值税预缴表，然后直接交税，那这样在12月的时候需要计提吗？
2023-01-12 07:55:14
邹老师：回复童言你好，这种情况不需要在12月份做计提分录的
2023-01-12 08:10:05
童言：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-01-12 08:26:30
邹老师：回复童言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 08:55:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2017年起土地使用税，房产税计入税金及附加，请问计提土地使用税怎么做分录，计提税金及附加时又怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-土地使用税 贷：银行存款
160楼
2023-01-12 07:10:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
税金及附加是什么类科目？计提和缴纳时的会计分录？
你好，税金及附加是损益类科目！ 计提时：借记税金及附加 贷记应交税费-*** 缴纳时：借记应交税费-*** 贷记银行存款
161楼
2023-01-12 07:35:58
全部回复
学无止境：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 07:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
计提税金及附加时 按抵扣了购买的税控盘及系统的增值税后的金额，来计算的是吗
你好，是的，有购买的税控盘及系统的，按减免之后实际需要交纳的增值税计提
162楼
2023-01-27 06:53:21
全部回复
爱雪：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-27 07:18:21
邹老师：回复爱雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 07:44:05
爱雪：回复邹老师 分录 借：营业税金及附加 贷 应交税金-应交城建税，应交教育费附加 应交地方教育费附加 是这样吗
2023-01-27 08:08:49
邹老师：回复爱雪你好，是这样做计提附加税分录的
2023-01-27 08:32:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
163楼
2023-01-27 07:22:45
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
预缴增值税需要计提增值税到税金及附加不？
预交增值税是借应交税费预交增值税 贷银行存款
164楼
2023-01-27 07:46:08
全部回复
小兔子：回复马老师 增值税未达起征点记入营业外收入，印花税低于1元不交税，需要先计提再记入营业外收入不？
2023-01-27 08:29:54
马老师：回复小兔子可以不去计提印花税
2023-01-27 08:49:25
小兔子：回复马老师 哦，增值税跟税金及附加无关吧？只有附加税跟税金及附加有关？
2023-01-27 09:10:22
马老师：回复小兔子是的，附加税和税金及附加有关系
2023-01-27 09:31:24
小兔子：回复马老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-01-27 09:49:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
165楼
2023-01-27 08:13:16
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