果冻：回复玲老师 计提 ： 借: 税金及附加 贷： 应交税费 缴纳的时候 借：应交税费 贷： 银行存款 ， 是这样吗

果冻：回复玲老师 需要在应交税金加 应交印花税二级科目吗

玲老师：回复果冻你好您好，可以增加明细科目。

淡定的棉花糖：回复邹老师 那到了次月缴纳未交增值税的时候，是直接剔除这部分已交税金的部分吗？

邹老师：回复淡定的棉花糖你好，实际缴纳增值税的时候，是可以抵扣这部分已交税金的部分的

淡定的棉花糖：回复邹老师 实际缴纳会计分录还是一样吗？直接金额扣除了异地预缴的金额

邹老师：回复淡定的棉花糖你好，是的，是一样的

棒棒糖：回复吴月柳 不能减掉是吧，我就按正常的销项减进项？

吴月柳：回复棒棒糖附加税是以实际缴纳的增值税为依据

Vicky：回复maize老师 老师我没看懂您说的是什么意思，我补充一下我的问题。 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润 收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了

maize老师：回复Vicky计提时： 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数，差额纳税也是需要做收入，你有成本那是冲掉应交税费应交增值税，你按你收款/（1+3%）换成主营业务收入，应交税额这个是你收款/（1+3%）*3% 差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 负数

maize老师：回复Vicky借：银行存款 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%

maize老师：回复Vicky最后这个应交税费应交增值税这个差额去结转到营业外收入下面

Vicky：回复maize老师 老师，这样的话我的银行存款余额就和银行对账单不一样了呀

maize老师：回复Vicky，那这个做借应收账款， 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%

Vicky：回复maize老师 老师，如果我把整年关于计提增值税的分录冲红重新做的话，在年末结转本年利润时有影响吗？

maize老师：回复Vicky你要是收入做有问题和成本做有问题就会影响你利润

王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。

隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？

小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。

高小亮：回复玲老师 缴纳的时候呢，老师

玲老师：回复高小亮借应交税费贷银行存款