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增值税计提税金及附加会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幕清 发表的提问：
小规模纳税人计提税金及附加需要做附件吗？减免增值税和税金及附加需要做附件吗？
好 需要附件资料的 自己做明细表来计提的。 是的 你自己做减免明细表做附件的
271楼
2023-02-27 06:02:25
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幕清：回复meizi老师 减免明细表怎么做啊？
2023-02-27 06:34:32
meizi老师：回复幕清你好 自己做一个明细 。 增值税金额是多少 做减免就行了。
2023-02-27 07:02:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 爱笑的发带 发表的提问：
您好，马老师，前期在交税时多交了，后期要抵减多交部分税费，多交部分其实是没有收入的，我现在要问的是前期多交部分税金在当月要计提税金及附加吗，
不需要的 你需要增值税 才缴纳附加税
272楼
2023-02-27 06:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
为什么外资代表处会计的增值税计提是记入营业税金及附加呢？
不合适的，是价外税
273楼
2023-02-28 04:57:04
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阿澈：回复袁老师 你们实操做账里面答案就是记入营业税金及附加的啊，难道是答案错了？
2023-02-28 05:20:51
袁老师：回复阿澈外资办公处，如果不能抵扣的，可以计入这个科目的
2023-02-28 05:36:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小猫不乖 发表的提问：
老师，数控盘的服务费是可以全额抵扣增值税的……那计提税金及附加的时候、是减掉服务费再计提还是不减计提
你好，减去这部分在计提的呢
274楼
2023-02-28 05:22:30
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
275楼
2023-02-28 05:47:05
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。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-02-28 06:14:32
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-02-28 06:25:26
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-02-28 06:38:51
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-02-28 06:54:04
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-02-28 07:15:51
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-02-28 07:39:14
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-02-28 08:08:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
朴老师。小微企业季度不超过30万，不用计提税金及附加，那增值税需要列示出来吗？我们没有开票的，月底也把增值税计提出来了，对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 附加税不需要计提
276楼
2023-02-28 05:52:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
营业税金及附加多提了增值税的分录如何处理
您好！红字冲减多计提的部分就可以了。
277楼
2023-02-28 06:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
278楼
2023-03-01 04:59:11
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-03-01 05:23:15
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-03-01 05:36:26
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-03-01 05:53:54
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-03-01 06:22:50
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-01 06:33:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
如果当月进项大于销项，是不是不用计提税金及附加
当月进项大于销项，不用计提税金及附加
279楼
2023-03-01 05:12:09
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xujia徐：回复东老师 我们在外地有项目，在外地预缴了附加税，这笔附加税需要计提吗
2023-03-01 05:32:28
东老师：回复xujia徐这个是不需要计提的
2023-03-01 05:42:34
xujia徐：回复东老师 如果不计提，应交税金科目余额表不是一直挂着税费，不平么
2023-03-01 06:11:00
东老师：回复xujia徐这个预缴的不是可以在以后缴费的时候抵扣吗
2023-03-01 06:28:20
xujia徐：回复东老师 只有增值税可以抵扣，附加税不能抵扣吧
2023-03-01 06:48:23
东老师：回复xujia徐附加税你预交了 也可以抵扣
2023-03-01 07:14:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 靖婷 发表的提问：
老师你好，本公司有两笔收入增值税分别对应计提，增值税金及附加是一起计提吗？
你好 分开计提 就可以 
280楼
2023-03-01 05:36:54
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靖婷：回复玲老师 老师再问你个问题，只要开出发票确认收入不管钱收没收到都可以结账吗？
2023-03-01 05:50:45
玲老师：回复靖婷你好 对 是这样处理的 
2023-03-01 06:19:03
靖婷：回复玲老师 那以后收到钱直接冲应收账款就什么都不管了吗？
2023-03-01 06:43:21
玲老师：回复靖婷你好 对 借银行 贷应收账款 
2023-03-01 07:12:35
靖婷：回复玲老师 但是但是现在这个工程又有两笔账要报销，审理费和电费，这两个费用怎么处理啊？麻烦老师说下详细分录
2023-03-01 07:33:24
玲老师：回复靖婷你好 不同的问题请重新提问 
2023-03-01 07:47:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 刘金霞 发表的提问：
老师你好！小规模每个月计提了增值税税和税金及附加，最后没有达标所以没有缴纳。分录应该怎么做呢！？谢谢！
同学你好 借应交税费应交增值税（减免税） 贷营业外收入
281楼
2023-03-01 06:06:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
6月预交增值税10万，预交增值税附加1万，这月开票的销项税3万多，那计提税金及附加是11万吗？还是按销项3万*10%来计提税金及附加？
您好，按开出发票实际缴纳的增值税来申报及计提即3万
282楼
2023-03-02 05:34:02
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，例如我当月申报完增值税的时候做账的时候就要计提税金及附加，同理我当月按照合同的收入也申报了印花税，但是这些的费用都是发生在下个月的回单里面的，那印花税这个月不用计提？下个月直接用管理费用做吗？
同学好，印花税不用计提，缴纳时直接借记税金及附加，贷记银行存款，
283楼
2023-03-02 05:40:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
284楼
2023-03-02 05:58:27
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-03-02 06:26:50
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-03-02 06:40:38
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-03-02 06:53:26
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-03-02 07:07:24
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-03-02 07:30:14
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-03-02 07:46:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瀚宝 发表的提问：
老师，计提税金及附加，这个怎么弄？
你好 借税金及附加 贷应交税费
285楼
2023-03-02 06:05:59
全部回复
瀚宝：回复玲老师 我不知道怎么算，我这个季度增值税申报是负数的，还需要计提税金及附加吗？
2023-03-02 06:30:53
玲老师：回复瀚宝你好 不交附加税的呢 
2023-03-02 06:42:36
瀚宝：回复玲老师 你好，老师，那印花税呢
2023-03-02 06:57:08
瀚宝：回复玲老师 老师，印花税需要交吗？
2023-03-02 07:11:14
玲老师：回复瀚宝比如购销合同，按合同金额乘以万分之三。
2023-03-02 07:28:44
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