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增值税计提税金及附加会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
181楼
2023-01-31 06:28:38
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-01-31 06:53:21
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-01-31 07:14:11
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-01-31 07:41:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
182楼
2023-01-31 06:52:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
老师 我想咨询一下 小规模 5月份怎么计提税金及附加 我怎么做分录呢 5月新成立的单位
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 缴纳 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
183楼
2023-01-31 07:02:59
全部回复
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 怎么计提5月应教的增值税呢
2023-01-31 07:24:07
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-31 07:34:59
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税金及附加费是用应交增值税乘以百分比 现在我的销项税额是3294.26我购买金税盘的200 我想问一下附加税的基数减不减掉这200呢
2023-01-31 07:49:08
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 你税盘是可以抵减的话 那么你计算应交增值税的时候 是用3294.26-进项税-可抵扣的200+进项税转出+之前留抵的进项税 来计算后的余额来作为附加税的计税依据的
2023-01-31 08:06:11
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税控服务费可以抵减吗
2023-01-31 08:17:51
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 可以的 小规模首次买的税盘费用和每年的维护费都是可以全额抵扣的
2023-01-31 08:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
去税局代理专票时，缴了增值税、城建税、印花税，小规模做的分录是借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，后来做了计提营业税金及附加分录，印花税不用做计提的吧？
你好，印花税不用做计提分录的
184楼
2023-02-01 06:14:05
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。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？
2023-02-01 06:29:39
邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录
2023-02-01 06:46:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LY 发表的提问：
需要交的增值税，附加税需要做计提吗？做计提的话直接借税金及附加？
1、需要做计提的 2、是的，计入税金及附加科目 3、如果是小规模纳税人享受免征增值税的政策的话，是不计提附加税的。
185楼
2023-02-01 06:42:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
186楼
2023-02-01 06:59:59
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-02-01 07:25:59
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-02-01 07:43:57
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-01 08:02:54
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-02-01 08:19:53
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-02-01 08:31:39
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-02-01 08:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
187楼
2023-02-02 05:50:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
188楼
2023-02-02 06:07:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模如果一个季度开票超过9万，有一部分是代开的专票，剩下是自开的普票，计提税金及附加的时候是按总的增值税计提是吧？就是之前代开专票交增值税的时候也交了附加税，也就是账里面计提的附加税也冲减了，那现在是计提剩下普票的附加税吗
你好，是的，按总的增值税金额计提 是的
189楼
2023-02-02 06:30:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
那计提税金的分录是 借主营业务税金及附加 贷应交增值税-销项 贷：城建税 贷： 教育附加 贷： 地方教育附加，这样对吗？
增值税是不用计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
190楼
2023-02-02 06:57:00
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闪耀：回复邹老师 老师好，增值税不用计提，是不是开发票的时候，月底到税务局清盘时交吗？单位还没有开始开增值税发票，谢谢
2023-02-02 07:08:57
邹老师：回复闪耀房地产企业可能会被要求预缴增值税
2023-02-02 07:34:08
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
191楼
2023-02-05 07:47:33
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朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2023-02-05 08:11:08
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2023-02-05 08:26:01
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2023-02-05 08:37:03
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2023-02-05 08:55:27
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2023-02-05 09:18:00
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2023-02-05 09:39:52
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2023-02-05 09:56:04
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2023-02-05 10:21:11
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2023-02-05 10:32:16
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2023-02-05 10:58:31
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2023-02-05 11:24:30
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2023-02-05 11:39:45
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2023-02-05 11:53:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高大的御姐 发表的提问：
增值税需要计提吗？求一下增值税的附加税的计提和缴纳附加税的分录
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
192楼
2023-02-05 08:03:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
193楼
2023-02-05 08:25:38
全部回复
会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-02-05 08:54:24
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-02-05 09:13:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
计提印花税和税金及附加的会计分录怎样的。缴纳后的分录怎样结转?
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 结转是借本年利润 贷税金及附加。
194楼
2023-02-05 08:45:00
全部回复
海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？
2023-02-05 08:58:47
宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。
2023-02-05 09:18:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
195楼
2023-02-06 05:42:11
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30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-02-06 06:06:05
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-02-06 06:21:01
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-02-06 06:36:40
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-02-06 06:50:15
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-02-06 07:12:01
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-02-06 07:22:39
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