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增值税计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
106楼
2022-12-24 07:57:01
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-12-24 08:11:51
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-12-24 08:40:44
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
107楼
2022-12-24 08:05:28
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2022-12-24 08:19:00
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2022-12-24 08:36:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
108楼
2022-12-24 08:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
109楼
2022-12-25 07:38:35
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
110楼
2022-12-25 08:06:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
111楼
2022-12-25 08:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
这个计提税金的时候不用再计提增值税了吗？比如我做成这个分录正确吗 ~借 税金及附加 贷 应交税费~应交增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加 还是应该这个分录
你好，增值税在做主营业务收入时已经做了，附加税到每月再根据增值税计提，税金及附加按子目设置
112楼
2022-12-26 07:39:05
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刘新云：回复徐阿富老师 我明白了老师，那比如 借 库存商品100 应交税费~应交增值税进项 16 贷银行存款116 借 银行存款 500 贷 主营业务收入431.03 应交税费~应交增值税销项69.97 那我这个月需要交53.97元增值税 不用再单独做笔分录了吗就这个应该缴纳的增值税53.97元
2022-12-26 07:53:44
徐阿富老师：回复刘新云你好，应交增值税各子目月末都转到未交增值税科目
2022-12-26 08:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
113楼
2022-12-26 07:44:32
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问现在有未交增值税16.69，我需要计提业务税金及附加吗 请问这是业务外收入产生的未交增值税16.69，主营业务税金及附加可以计提吗，计提的分录是怎样的呢
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 0.57                   -教育附加 0.49
114楼
2022-12-26 08:08:59
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家权老师：回复欣欣子借：税金及附加0.99 贷：应交税费-城建税 0.57 -教育附加 0.25 -地方教育附加 0.17
2022-12-26 08:29:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
115楼
2022-12-27 07:00:20
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2022-12-27 07:17:35
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2022-12-27 07:42:07
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2022-12-27 08:02:12
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2022-12-27 08:29:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月多交了增值税这个月应计提税金及附加怎么算，还有企业在这个月应该交税金及附加为多少
多交了增值税，那个营业税附加就不要再多缴纳了
116楼
2022-12-27 07:18:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
小规模纳税人月末怎么计提增值税及营业税金附加？分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
117楼
2022-12-27 07:31:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
118楼
2022-12-27 07:47:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
119楼
2022-12-27 08:06:00
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2022-12-27 08:25:39
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2022-12-27 08:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
120楼
2022-12-28 07:09:54
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依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2022-12-28 07:35:39
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2022-12-28 07:55:55
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2022-12-28 08:13:29
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-28 08:34:04
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2022-12-28 08:57:33
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2022-12-28 09:14:38
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2022-12-28 09:30:40
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