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增值税计提税金及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
简易计税也要计提税金及附加是吗？
需要的，你需要交就要计提
226楼
2023-02-14 05:43:15
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陆：回复郭老师 税金及附加是根据增值税乘以征收率是吗？
2023-02-14 06:12:20
郭老师：回复陆是的，缴纳的增值税
2023-02-14 06:42:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，怎样计提税金及附加、为什么要计提税金及附加
借税金及附加贷应交税费 权责发生制
227楼
2023-02-14 06:09:17
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陆：回复郭老师 是不是5月计提5月的税金，但是交4月的税金
2023-02-14 06:26:43
郭老师：回复陆四月份计提五月份交
2023-02-14 06:38:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的枫叶 发表的提问：
2018年增值税及附加与印花税错计入管理费用中，调整至税金及附加:分录怎么做
你好 金额大吗 有多少金额做错了
228楼
2023-02-14 06:35:59
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
当月计提的应交增值税金--未交增值税，算不算应交税金及附加税金里。利润表中的税金及附加这块
你好，这个不属于附加税 金。增值税属于价外税
229楼
2023-02-15 05:45:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，税金及附加按照增值税计提多了，实际缴纳的时候有减免税，怎么处理写分录？
冲减多计提的税金及附加
230楼
2023-02-15 06:05:06
全部回复
xue xue：回复辜老师 直接做相反的分录吗？老师
2023-02-15 06:21:10
辜老师：回复xue xue是的，直接做相反的分录
2023-02-15 06:40:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
231楼
2023-02-15 06:12:52
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卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2023-02-15 06:31:33
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2023-02-15 06:55:49
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2023-02-15 07:07:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
232楼
2023-02-15 06:27:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
税金及附加的会计分录流程怎么写
您好 计提的时候 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 缴纳的时候 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
233楼
2023-02-15 06:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
老师好建筑业外地预交增值税及附加税怎么做分录？还有附加税要计提吗？
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的
234楼
2023-02-16 06:06:35
全部回复
风调雨顺：回复邹老师 可不可以借应交税费预交增值税，期末转入借:应交税费未交增值税？
2023-02-16 06:36:11
邹老师：回复风调雨顺你好，你这个是一般纳税人外出经营预交税款吧
2023-02-16 07:05:08
风调雨顺：回复邹老师 嗯
2023-02-16 07:33:28
邹老师：回复风调雨顺你好，那外出经营预交税款就应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算，期末结转到应交税费——未交增值税
2023-02-16 07:53:44
风调雨顺：回复邹老师 我看好多用借应交税费预交增值税，到底用哪个呢？外地已交过的增值税和附加税拿来完税证明我们还用计提附加税吗吗？
2023-02-16 08:22:48
邹老师：回复风调雨顺你好，一般纳税人预交税款应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额，就不需要计提附加税的
2023-02-16 08:37:46
风调雨顺：回复邹老师 老师好，我的意思是外地经营的项目拿着完税证明在做帐的时候，借应交税费附加税，贷银行存款，然后还用计提，这部分已交的附加税吗？
2023-02-16 08:57:58
邹老师：回复风调雨顺你好 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的
2023-02-16 09:10:51
风调雨顺：回复邹老师 我意思是在外地已预交的附加税，回到机构所在地做账时，还用计提下吗？
2023-02-16 09:38:56
邹老师：回复风调雨顺你好 1，如果在月末如果有增值税应纳税额（销项大于进项），是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的, 2，如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的 这个就是对是否需要计提附加税的回复，针对这个回复有什么疑问？
2023-02-16 09:56:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
以前有收入，这个月没有收入，这个月还需要计提税金及附加吗
你好，没有收入就不需要计提的
235楼
2023-02-16 06:14:24
全部回复
☀️^_^：回复暖暖老师 到时我用软件做账提示我错误，必须要计提，
2023-02-16 06:42:19
暖暖老师：回复☀️^_^那你就计提一下，我们的不是必须
2023-02-16 06:56:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心的睫毛膏 发表的提问：
计提税金及附加时，借方多计提了10300元，怎么调整这笔错误
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
236楼
2023-02-16 06:32:59
全部回复
开心的睫毛膏：回复maize老师 这个差额要放到未交增值税下面吗
2023-02-16 07:03:11
maize老师：回复开心的睫毛膏不是，这个不，按上面做，借应交税费 应交城建税，/教育费附加，/地方教育费附加 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-02-16 07:20:07
开心的睫毛膏：回复maize老师 老师，那这个差异我也不知道该放到城建，教育费，或者地方教育的哪一个下面才合适，因为就是当时加总错误造成的差异10300元
2023-02-16 07:48:52
maize老师：回复开心的睫毛膏需要查清楚才可以，查清楚才可以放，
2023-02-16 08:15:20
开心的睫毛膏：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-16 08:37:15
maize老师：回复开心的睫毛膏不能直接这么笼统做
2023-02-16 08:56:12
开心的睫毛膏：回复maize老师 嗯嗯，好的，我明白了
2023-02-16 09:25:34
maize老师：回复开心的睫毛膏好的，我先回复别的学员了
2023-02-16 09:45:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 夜雨如歌 发表的提问：
请问老师，需要计提税金及附加吗
你好，税金及附加核算城建税，等附加税。
237楼
2023-02-19 06:56:20
全部回复
夜雨如歌：回复汪晨老师 用销➖进项来计提吗？需要考虑异地预缴的吗
2023-02-19 07:34:31
汪晨老师：回复夜雨如歌你好，不需要考虑预缴的，附加税是以增值税为计税基础。例如增值税10元，城建税为10*7%
2023-02-19 07:48:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
我计提税金及附加 没有这个选项呀
您好，就是您的 营业税金及附加
238楼
2023-02-19 07:06:09
全部回复
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 我去税务局代开专票，增值税扣款844.66，城市维护建设税扣了29.56 怎么计算的？
2023-02-19 07:26:10
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，把发票开给我看下
2023-02-19 07:43:28
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 城市维护建设税不是增值税的7% 营业税金及附加下面还有明细
2023-02-19 08:02:18
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）增值税=29000/(1+3%)*3%=844.66 市的城建税 应该是增值税*7% =844.66*7%=59.1262 然后您享受减半征收附加税=59.13*0.50=29.565
2023-02-19 08:17:14
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 选择不了税金及附加
2023-02-19 08:42:23
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，要写540303 才可以选到的
2023-02-19 08:55:28
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 但是计提税金及附加，不是借：税金及附加，这个选不了
2023-02-19 09:12:08
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，您给 税金及附加，设置了二级科目了，所以您必须做科目 540303
2023-02-19 09:23:07
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 不是，系统自带二级科目。
2023-02-19 09:45:59
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那您科目选择540303 试过了吗
2023-02-19 10:05:11
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 那现在我要怎么选税金及附加
2023-02-19 10:17:39
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，请问您 科目选择540303 您试过没有
2023-02-19 10:34:08
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 这个能选
2023-02-19 11:03:49
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那不就好了吗？？
2023-02-19 11:22:29
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 540303是城市建设税不是税金及附加
2023-02-19 11:43:19
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，您现在交的不是 城建税吗？ 是什么您告诉我下
2023-02-19 12:11:48
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设税
2023-02-19 12:30:25
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那就是 借：税金及附加——-应交城市建设税 贷：应交税费-应交城市建设税
2023-02-19 12:48:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳 发表的提问：
月末计提本月的增值税及附加税的分录详细的说下哈
增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税借；税金及附加 贷；应交税费
239楼
2023-02-19 07:35:59
全部回复
阳：回复邹老师 老师i，是这样的，1月份我要交2千的增值税，这笔分录，请问借方是转出应交增值税还是转出未交增值税呢
2023-02-19 07:53:30
邹老师：回复阳你好，只有一般纳税人才有这个结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模只有二级科目应交税费——应交增值税的
2023-02-19 08:18:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 纪～ 发表的提问：
老师计提增值税和税金附加分录怎么写呀
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
240楼
2023-02-19 08:04:36
全部回复
纪～：回复邹老师 老师，是小规模，酒店行业
2023-02-19 08:28:44
邹老师：回复纪～你好 增值税分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-02-19 08:49:12
纪～：回复邹老师 老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加
2023-02-19 09:05:23
邹老师：回复纪～你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？
2023-02-19 09:19:43
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