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营改增后房地产增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
营改增前房地产企业的销售收入如何计算
你好。同学。营改增之前最大的区别就是收入是含税的。营业税是包含在收入里面的。
211楼
2023-02-09 06:29:47
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韦韦：回复陈诗晗老师 那要怎么计算呢
2023-02-09 06:56:45
陈诗晗老师：回复韦韦如果是之前比如你收了房款100万，开100万发票，100万就是收入 增值税收100万，100万发票，收入100/（1+增值税率）
2023-02-09 07:18:45
韦韦：回复陈诗晗老师 营改增后销售收入=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地款）/（1+10%）（老师这个是不是营改增之后的呢，是否正确呢）
2023-02-09 07:40:07
陈诗晗老师：回复韦韦销售收入=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地款）/（1+10%） 你申报时的销售收入是这样的。 但是你在账务处理时，收入是全部价款和价外费用。
2023-02-09 07:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业要预交增值税 现在公司没有钱 怎么写会计分录
你好，没有实际预交是吗
212楼
2023-02-09 06:37:01
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快乐每一天：回复邹老师 是的 没有钱 预交不了增值税 怎么写会计分录
2023-02-09 07:08:39
邹老师：回复快乐每一天你好，没有实际缴纳是不需要做分录的
2023-02-09 07:20:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，增值税附加的分录都是啥？
借：税金及附加-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费 贷：应交税费-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费
213楼
2023-02-09 06:45:00
全部回复
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 土地税和房产税不是借管理费用 贷应交税金嘛
2023-02-09 07:07:17
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不是，现在都记在税金及附加科目了。
2023-02-09 07:25:13
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 奥奥，，我看我们公司计提房产税和土地税的时候用的还是管理费用，我需要改嘛。。
2023-02-09 07:45:46
宇飞老师：回复壮观的纸鹤没关系，从现在用税金及附加就好了，反正年底都是进损益
2023-02-09 08:00:32
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 谢谢
2023-02-09 08:25:24
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不客气，满意请五星好评哈。晚安
2023-02-09 08:53:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
214楼
2023-02-10 05:27:44
全部回复
小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2023-02-10 05:40:19
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2023-02-10 06:04:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
房产公司转让环节的税费，会计帐上应该根据哪几个科目的借方数汇总起来，营改增以前和营改增以后
你好，同学 应交税费～增值税，土地增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，借方发生额 税金及附加，印花税，借方发生额
215楼
2023-02-10 05:53:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后地税局可以代开哪些增值税发票
您好！ （一）所有企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位及个体工商户和其他个人，销售其取得的不动产，暂由地方税务机关代征增值税。 （二）自然人个人出租住房、商业用房等不动产，应缴的增值税暂由地方税务机关代征。
216楼
2023-02-10 06:01:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增对房地产企业税负的影响与其他行业有哪些特点
你好！看看这 http://www.chinaacc.com/tougao/2013_9/6_527472658612474.shtml 里对你有帮助
217楼
2023-02-10 06:27:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师有关于房地产企业营改增以后的专题课程吗
你好，目前还没有开设针对营改增之后房地产企业的实操课程
218楼
2023-02-10 06:44:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
房地产企业，营改增前韩某开发票834281，营改增后韩某转让该房，直接收买方钱未经公司账户退钱，现在买方开了发票870962元，其中不含税金额829487.62元，增值税41474.38元，改账务怎么处理
你好，这个账务可以把原来的红字冲回，按照新开的票入账即可。但是根据经验，原来的已经缴纳过的营业税只能到地税去退，会很扯皮
219楼
2023-02-12 07:24:21
全部回复
笑对生活：回复淑女老师 这个退房已经超过三年，不考虑退税了，只想问下账务怎么处理
2023-02-12 08:07:15
淑女老师：回复笑对生活你好，你的问题有点不是太清楚，买方的发票870962元，其中不含税金额829487.62元，增值税41474.38元还是你们开具的吧，与以前发票834281元差额的部分你们是怎么处理的，是否还收钱了。这些清楚了才能说账务处理
2023-02-12 08:19:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
220楼
2023-02-12 07:49:22
全部回复
伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-02-12 08:18:21
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-02-12 08:45:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
221楼
2023-02-12 08:02:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 三顺 发表的提问：
房地产土地增值税凊算以后销售尾盘，如何计算缴纳土地增值税？
你好，同学。 清算后再销售的土地增值税。 是按实际销售面积交纳。 销售收入是确定的。就是扣除项。 扣除项是用之前清算时的扣除总金额/清算总面积*销售面积计算的
222楼
2023-02-12 08:12:30
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
房地产开发行业营改增之前备案合同可以开5个点的票，在增值税报表怎么填
你好，附表一，二简易征收“5%征收率的服务、不动产和无形资产”
223楼
2023-02-12 08:27:00
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Y 发表的提问：
工业企业销售厂房缴纳的土地增值税会计分录
你好，可以通过固定资产清理
224楼
2023-02-13 05:33:29
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
购房合同是2013年签订，发票是2016年取得，作为房地产企业，我是把这笔业务算作营改增前还是营改增后
建议你看下发票是简易计税5%的发票还是一般计税的发票，来判断是算营改增前还是算之后。看项目是怎么处理的
225楼
2023-02-13 05:47:19
全部回复
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