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营改增后房地产增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
241楼
2023-02-19 07:46:13
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-19 08:13:06
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2023-02-19 08:31:50
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2023-02-19 08:48:22
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-19 09:04:28
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2023-02-19 09:19:15
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2023-02-19 09:29:28
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-19 09:50:00
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-19 10:03:35
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-19 10:21:57
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2023-02-19 10:42:31
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2023-02-19 11:04:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，公司是房地产销售公司，然后享受增值税百分之十五的加计抵减，这个抵减的增值税怎么做分录
实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
242楼
2023-02-19 08:01:28
全部回复
jenny.jiang：回复方亮老师 没有设置这个科目，可以用营业外收入代替吗
2023-02-19 08:29:38
方亮老师：回复jenny.jiang可以增设此科目。祝您工作愉快！
2023-02-19 08:57:21
jenny.jiang：回复方亮老师 所以还是不能放到营业外收入是吧
2023-02-19 09:25:06
方亮老师：回复jenny.jiang是的。祝您工作愉快！
2023-02-19 09:41:12
jenny.jiang：回复方亮老师 好的。谢谢老师
2023-02-19 10:07:08
方亮老师：回复jenny.jiang不客气。祝您工作愉快！
2023-02-19 10:36:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后地税发票和增值税发票能同时开吗
不可以哦 地税营业税发票已经不能开了 改为开具国税增值税发票
243楼
2023-02-19 08:11:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶大一 发表的提问：
营改增后房产税 土地使用税 印花税 车船税都计入到了税金及附加科目中 对劲吗
您好，营改增后，以前计入管理费用的这四个税金统一在税金及附加科目进行核算。
244楼
2023-02-19 08:21:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简单*^_^*快乐 发表的提问：
营改增前土地增值税计税基础是否含营业税？
你好 要把营业税给扣除掉的
245楼
2023-02-20 05:48:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
246楼
2023-02-20 06:16:20
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 范由英 发表的提问：
老师，营改增后房地产企业在税务管理方面主要存在哪些问题？
你可以看下房地产企业的课程
247楼
2023-02-20 06:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后，工程增值税发票可以在当地开吗
您好 目前还不行哦 等国家政策
248楼
2023-02-21 05:33:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ YOYO 发表的提问：
老师，我想问下，房地产企业营改增之后，简易计税5%，附加12%，那综合税率是怎么计算的
5%+5%*12%这就是综合税率，是这么计算的
249楼
2023-02-21 05:55:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋风 发表的提问：
老师，房地产公司预收房款预缴的增值税后，增值税附加及土地增值税和企业所得是否计提。
你好！ 需要计提的
250楼
2023-02-21 06:06:49
全部回复
秋风：回复蒋飞老师 但是填年度汇算清缴时房地产开发企业特定业务纳税调整明细表25栏填实际发生的税金及附加，土地增值税这里也要填，A100000企业所得税年度纳税申报表3栏税金及附加也要填，是不是有点重复。
2023-02-21 06:29:04
蒋飞老师：回复秋风你好！ 按要求填写就可以了，不重复的
2023-02-21 06:42:08
秋风：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-02-21 07:01:34
蒋飞老师：回复秋风您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-21 07:17:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自由的抽屉 发表的提问：
请问 营改增的房地产 我们这个月如果有销售 卖了房子 开了发票 也是下个月交增值税和地税 是这样吗？？？？
你好！当月计提下月实际缴纳
251楼
2023-02-21 06:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
房地产开发公司，在营改增之前交的增值税是不是都是在项目所在地税务局交的？那个时候叫营业税，就是现在的增值税是吗？
同学你好 营改增之前是交营业税的 现在是增值税
252楼
2023-02-22 04:50:26
全部回复
微信用户：回复朴老师 我知道这个，我是说营业税在项目所在地交纳吗？
2023-02-22 05:03:26
朴老师：回复微信用户同学你好 是在工程所在地缴纳
2023-02-22 05:21:43
微信用户：回复朴老师 当时公司税务登记在市区，项目在县里，也就是说当时在县里交了营业税了对吧？当时用不用在市里税务局也交税呢？交的话也是营业税吗
2023-02-22 05:41:39
朴老师：回复微信用户同学你好 对的 是交营业税的
2023-02-22 06:00:15
微信用户：回复朴老师 老师，我追问了你三个问题，你每次回答的都不全
2023-02-22 06:14:27
朴老师：回复微信用户我只看到一个 这个就是交营业税 之前都是交营业税
2023-02-22 06:33:38
朴老师：回复微信用户还有哪个没回答呢
2023-02-22 07:02:41
微信用户：回复朴老师 当时用不用在市区同时按不同比例缴纳？
2023-02-22 07:19:57
朴老师：回复微信用户同学你好 这个是在工程地全额预缴的
2023-02-22 07:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鑫玥 发表的提问：
老师，房地产预交增值税、教育费附加、土地增值税、土地使用税怎么写分录？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——教育费附加、土地增值税、土地使用税 贷；银行存款
253楼
2023-02-22 05:13:45
全部回复
鑫玥：回复邹老师 不需要走应交税金及附加过度以下吗？
2023-02-22 05:24:39
邹老师：回复鑫玥你好，这个是预交，而不是计提，预交的时候只需要通过应交税费科目核算 之后计提的时候，教育费附加、土地增值税、土地使用税需要通过税金及附加科目核算
2023-02-22 05:49:04
鑫玥：回复邹老师 印花税、水利基金也这么做吗？
2023-02-22 06:05:04
邹老师：回复鑫玥你好，水利基金是这样做 印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-22 06:28:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房地产公司营改增之前营业税存在3%的预缴吗
你好！是的。以前是有3%的了。
254楼
2023-02-22 05:31:49
全部回复
倚楼听风雨：回复宋生老师 我们是一般纳税人，实际是5个点，没竣工结算可以按3个点预交
2023-02-22 05:55:14
宋生老师：回复倚楼听风雨你好！你现在有什么问题呢？
2023-02-22 06:20:50
倚楼听风雨：回复宋生老师 涉及到滞纳金
2023-02-22 06:37:21
宋生老师：回复倚楼听风雨你好！现在是税务局要求你补滞纳金吗？
2023-02-22 07:05:53
倚楼听风雨：回复宋生老师 嗯，如果可按3个点预交就没滞纳金
2023-02-22 07:25:47
宋生老师：回复倚楼听风雨你好！房地产是5个点营业税，但是预交的税率看当地税务局了。有3个点的，也有5个点的。
2023-02-22 07:54:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
255楼
2023-02-22 05:55:36
全部回复
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