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营改增后房地产增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹顶鹤 发表的提问：
您好，房地产企业在营改增之前购买材料等发生的增值税进项税可以抵扣吗？
你好 营改增之前的是不可以抵扣的
256楼
2023-02-22 06:21:00
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
257楼
2023-02-23 05:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
老师，您好！在听学堂“熊超”老师关于“地产企业土地增值税解读及实务操作”第二讲第一节课里，老师提到房地产企业营改增后增值税税负问题，河北省国税局有文说明增值税税负4%为预警值，老师说房地产企业增值税如果不进行筹划的话，可能会达到20%，请问，房地产企业税率为11%（一般纳税人），即使在没有抵扣的情况下，最多就这11%，怎么会达到20%呢？
我问下熊超老师具体是什么意思
258楼
2023-02-23 06:12:47
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，个人出租住房应在国税还是地税发票？
"根据《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告》（国家税务总局公告2016年第19号）的规定，营业税改征增值税后由地税机关继续受理纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产的申报缴税和代开增值税发票业务，以方便纳税人办税。 因此，个人出租住房应向地税机关申报缴纳税款及申请代开增值税发票。"
259楼
2023-02-23 06:18:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后报销会务费分录怎么做？
发生会务费的部门是？
260楼
2023-02-24 04:55:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
房地产企业预交增值税如何做分录
你好，是一般纳税人吧？ 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
261楼
2023-02-24 05:22:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
262楼
2023-02-24 05:37:34
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2023-02-24 06:04:30
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2023-02-24 06:27:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 调皮的跳跳糖 发表的提问：
请问老师：营改增后房地产如何开具结算发票（不是首付，是交房了）
你好，根据房产面积，单价，据实开具发票
263楼
2023-02-24 06:06:00
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调皮的跳跳糖：回复邹老师 请问开具发票时差额是？
2023-02-24 06:25:37
调皮的跳跳糖：回复邹老师 票面最上方第一个差额是？
2023-02-24 06:40:49
邹老师：回复调皮的跳跳糖差额就是实际测量的与合同注明的差额
2023-02-24 07:06:14
调皮的跳跳糖：回复邹老师 但是点差额时，跳出来的是扣除额
2023-02-24 07:22:58
邹老师：回复调皮的跳跳糖你好，你这里的差额是起什么作用的
2023-02-24 07:48:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
房地产企业已经已确认收入后退房会计分录怎么写？是不是需要冲预收账款，不冲的话增加的预收账款余额影响增值税？
同学你好 直接原分录负数红冲
264楼
2023-02-24 06:17:59
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醉天星河：回复朴老师 不冲预收账款是否影响增值税税额
2023-02-24 06:42:08
朴老师：回复醉天星河不冲减肯定不影响的
2023-02-24 07:00:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
公司为房地产企业，采取一般计税，收到房款，开具发票，缴纳增值税的时候，会计分录如何做
借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：银行存款
265楼
2023-02-26 14:57:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后可以开红字增值税发票冲地税发票吗
您好！正常是不可以的。红字发票需要有对应的蓝字发票。
266楼
2023-02-26 15:27:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魁梧的斑马 发表的提问：
餐饮业，营改增后，除了季度申报增值税营业税后，地税的企业所地税还要申报吗
你好！需要申报，
267楼
2023-02-26 15:32:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
营改增后， 一般纳税人房地产营销策划公司属于什么行业? 其增值税怎么抵扣? 营业范围不能开具相关售房发票，代收代付放款可以走对公吗?
您好，属于服务类型的公司，增值税根据进项专用发票，或者规定的相关票据来抵扣的。营业范围不能开具相关售房发票，代收代付放款，可以走对公的。
268楼
2023-02-26 15:41:39
全部回复
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
才接触房地产行业会计，想知道关于房地产行业有关于增值税，土地增值税，以及预缴增值税的文件看哪号文件?
你可以看看房地产会计核算方法，这个可以去财政局网站搜一下
269楼
2023-02-26 16:05:59
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
270楼
2023-02-27 05:22:35
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-02-27 05:42:39
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-02-27 06:09:45
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-02-27 06:34:55
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-02-27 07:00:11
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-02-27 07:29:16
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