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营改增后房地产增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小飞儿 发表的提问：
像营改增后房地产企业选择甲供材的方式有什么优势
房地产公司选择甲供材没有优势，建筑公司选择甲供材方式可以简易计税。
271楼
2023-02-27 05:41:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕 发表的提问：
我是刚入门房地产业，营改增后建安发票可抵销项税额吗？税率多少？
您好，可以的，只要是增值税专用发票就行了，税率有的是3%，有的是11%。
272楼
2023-02-27 05:47:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
273楼
2023-02-27 06:11:59
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-02-27 06:45:47
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-02-27 06:57:31
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-02-27 07:19:05
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-02-27 07:44:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后建筑业还是就地就近交纳增值税吗
营改增后建筑业还是就地就近交纳增值税吗
274楼
2023-02-28 05:05:48
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李老师：回复爱笑的流沙是的 开具外管证 在劳务发生地缴纳
2023-02-28 05:34:28
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
老师，房产开发的营改增是怎么回事
你好，财会（2016）36号文件，房产开发企业也要营业税改增值了
275楼
2023-02-28 05:17:28
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时光正好：回复老江老师 就是营业税改成11%的增值税是吗？能简单介绍下具体要注意什么吗
2023-02-28 05:48:13
老江老师：回复时光正好你好，财会（2016）36号文件，房产开发企业也要营业税改增值了
2023-02-28 05:59:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
276楼
2023-02-28 05:44:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
277楼
2023-02-28 06:09:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问：
营改增后，房地产开发企业在取得预售许可证后，收到首付款等房款的会计分录，有以下两种:1.借 银行存款 贷 预收账款；2.借 银行存款 贷 预收账预 贷:应交税金-应交增值税，其中预收账款为银行存款减应交税金的差额。哪种正确？
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-预缴增值税 这样处理哈
278楼
2023-03-01 05:33:54
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温柔的小蝴蝶：回复许老师 这当中的预缴增值税是怎么计算的？是全部房款÷1.09x0.09吗？
2023-03-01 06:03:02
许老师：回复温柔的小蝴蝶房企预售的话 预缴增值税=房款/1.09*0.03
2023-03-01 06:13:20
温柔的小蝴蝶：回复许老师 有些人说不是您说的这种账务处理方法呢
2023-03-01 06:30:46
温柔的小蝴蝶：回复许老师 第一种方法才对呢，预缴时才借应交税费
2023-03-01 06:58:51
许老师：回复温柔的小蝴蝶你这个 是预售呀 是这样处理的 等房子盖好了 总算增值税的话 预缴的部分 是可以抵扣的
2023-03-01 07:19:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
房产测绘是否属于营改增范围？
您好！是的。是属于营改增的范围，所有的行业都已经营改增了。
279楼
2023-03-01 05:49:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ f(x) 发表的提问：
房地产企业预缴增值税的分录怎么写？
同学你好！预缴的话 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
280楼
2023-03-01 06:08:59
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f(x)：回复许老师 我们公司是这样写的分录 借：应交税费-预缴增值税-3%预征率 应交税费-城市建设维护税 应交税费-教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷：银行存款 之后还有一个分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2023-03-01 06:23:24
f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录没有看懂什么意思？ 为什么城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加不用写上？
2023-03-01 06:52:22
f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录又是什么意思呢，老师，请您帮忙一下，感谢您！
2023-03-01 07:19:52
许老师：回复f(x)哦哦 这个呀 是先转入未交增值税的借方 以后实际核算公司应当补交的增值税时 便于核算哈 因为以后的销项税额 也是转入未交增值税的 不过这个在贷方 贷方-借方 就是实际要补交的哈
2023-03-01 07:38:11
f(x)：回复许老师 那为什么要预缴增值税呢？ 这个转入未交增值税以后的意思就是多退少补是吗？
2023-03-01 07:58:05
f(x)：回复许老师 那如果以后需要补交这部分预缴增值税了，那分录应该怎么做呢老师？
2023-03-01 08:13:53
许老师：回复f(x)第一步的话 都是计入预缴呀 这个就像销项税 也是先计提 再转入未交增值税的 嗯嗯 余额在借方 是的呀
2023-03-01 08:25:26
f(x)：回复许老师 老师你看我这样里面对吗，是不是每月都计算出当月应该缴纳的增值税计入预缴增值税里面，然后年末的时候在汇算清缴是这个流程吗？
2023-03-01 08:42:43
许老师：回复f(x)房企的话 预缴增值税 是每月要做的 最后汇算清缴增值税 不一定在年末的哦
2023-03-01 08:59:58
f(x)：回复许老师 那平常企业做的增值税缴纳和预缴增值税有什么区别呢？
2023-03-01 09:10:10
许老师：回复f(x)除了房企和建筑业 一般不需要预缴啊 他们预缴 是因为往往先收了钱之类的 进项税还没算出来 但已经开票或者预售了
2023-03-01 09:26:28
f(x)：回复许老师 那这个进项税什么时候出来呢， 进项税出来之后需要怎么做账呢？ 老师，请您帮忙一下感谢！
2023-03-01 09:47:01
许老师：回复f(x)进项税的话 比如施工企业 给你们开专票呀 分录 借：开发成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-01 10:06:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 邓欣欣 发表的提问：
营改增后 问什么老会计说地税发票不可以用了呢
你好！是的营改增以后地税发票停用了
281楼
2023-03-02 04:52:35
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邓欣欣：回复晓海老师 这只是针对营改增的企业吧 像别的企业（比如还是交营业税的）地税是还可以用的吧
2023-03-02 05:23:24
晓海老师：回复邓欣欣你好！一样的，都不可以使用了，
2023-03-02 05:36:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
282楼
2023-03-02 05:03:57
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录？
2023-03-02 05:25:46
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-03-02 05:49:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只螃蟹不得不说的故事 发表的提问：
老师您好，我们公司是房地产公司，然后在银行买了保本的理财，有投资收益，这部分投资收益在16年4月份之前需要营业税，营改增之后需要交增值税吗？
你好，保本的投资收益需要交纳增值税的。
283楼
2023-03-02 05:29:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Zoe 发表的提问：
房地产以前怎么交营业税的，现在营改增怎么交的
现在要交增值税了。
284楼
2023-03-02 05:54:25
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Zoe：回复王雁鸣老师 申报企业所得税，纳税调整，广告费和业务宣传费填的数字是什么，广告展览费算广告费吗？
2023-03-02 06:26:37
王雁鸣老师：回复Zoe填写的数字是按收入的15%计算出来的数字，实际数大于这个数字的，填写这个数字，小于这个数字的，填写实际数字。广告展览费算广告费的。
2023-03-02 06:39:44
Zoe：回复王雁鸣老师 收购股权的营业外支出要纳税调增吗
2023-03-02 06:54:39
王雁鸣老师：回复Zoe这个营业外支出的具体内容是什么呢？
2023-03-02 07:17:00
Zoe：回复王雁鸣老师 借 长期股权投资 营业外支出 贷 银行存款 在建工程
2023-03-02 07:44:41
王雁鸣老师：回复Zoe这个是一个损失的，应该去税务局备案，经批准后才可以税前扣除的，否则，需要调增的。
2023-03-02 07:59:17
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
房地产企业营改增之前缴纳的借记的营业税，确认收入后结转到哪个项目
结转至税金及附加科目的
285楼
2023-03-02 06:06:00
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