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不动产的进项税额抵扣会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颍川 发表的提问：
购买不动产取得的进项可以用于抵扣简易计税项目的税额吗？
你好，不可以的，简易计税项目的税额是不可以通过进项税额抵扣的
166楼
2023-01-28 06:49:06
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ????小大米???? 发表的提问：
购进车，算不算不动产，车的进项税款是不是需要分两年分别抵扣
不算不动产。不用分两年抵扣的。
167楼
2023-01-28 06:58:07
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????小大米????：回复方亮老师 那累计折旧是一般用什么方法
2023-01-28 07:37:35
方亮老师：回复????小大米????年限平均法。
2023-01-28 07:53:58
????小大米????：回复方亮老师 如果是购买的小汽车，进项可以抵扣吗？
2023-01-28 08:15:47
方亮老师：回复????小大米????可以抵扣的。
2023-01-28 08:34:16
????小大米????：回复方亮老师 看到这个老师这样回答
2023-01-28 09:00:20
方亮老师：回复????小大米????之前是不能抵扣的，现在已经可以抵扣了，税法变化的非常快，会计人员要树立终身学习的观念。
2023-01-28 09:17:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
将自产的产品用于不动产，进项税额如何抵扣？
要分两期进行抵扣，第一期60%，第13个月抵扣40%。 若已抵扣，冲回40%到待抵扣进项税额
168楼
2023-01-28 07:08:59
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2020拥抱更好的自己：回复张艳老师 如果是外购的产品用于在建工程是不是不可以抵扣进项税？
2023-01-28 07:36:45
张艳老师：回复2020拥抱更好的自己可以抵扣的，分两期进行抵扣的。
2023-01-28 07:54:17
2020拥抱更好的自己：回复张艳老师 外购的材料也是可以抵扣的吗，如果用于企业的非应税项目？
2023-01-28 08:09:08
张艳老师：回复2020拥抱更好的自己1可以抵扣的2用于非应税项目是不可以抵扣进项税额的
2023-01-28 08:33:50
2020拥抱更好的自己：回复张艳老师 外购的材料用于在建工程可以抵扣进项税吗
2023-01-28 08:50:19
张艳老师：回复2020拥抱更好的自己可以抵扣进项税额的，要分两期进行抵扣。
2023-01-28 09:10:15
张艳老师：回复2020拥抱更好的自己可以抵扣进项前提是该在建工程是用于生产经营的
2023-01-28 09:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 口口 发表的提问：
现在外购材料用于不动产的进项税额可以抵扣了？
你好，是的，是可以抵扣的
169楼
2023-01-29 05:58:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 川雨 发表的提问：
就是不动产分期抵扣的问题，如果不动产本来是做集体福利，不到一年的时间转做会议场所，不动产的进项抵扣=不动产进项*不动产净值率，这个就可以不用分期抵扣了吧？虽然不到一年的时间
您好，不是的，还是需要分期抵扣的。
170楼
2023-01-29 06:18:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我单位2017年2月28 申报不动产 进项是抵60% 那剩余的40%我是2018年2月28进行申报抵扣 还是2018年3月31日进行申报抵扣
您好！是在3月份进行抵扣
171楼
2023-01-29 06:40:58
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杜鑫：回复宋生老师 好的 谢谢老师 我记得是第13个月进行抵扣 但又不是很确定 谢谢老师的回答
2023-01-29 07:00:04
王小墨老师
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 不想懂得 发表的提问：
我们大雪压塌的报废的雨棚，账务怎么处理啊 固定资产清理时 借，固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 当时进项数额是8427.35元 税务让做的不动产，所以当时抵扣了5056.41 账务处理是不是 借 应交增值税-进项税额转出 贷 应交增值税-进项税额 可是那个待抵扣进项税额3370.94怎么做啊 固定资产处理的时候 借 营业外支出-非正常损失 贷 固定资产清理
学员你好 自然灾害所导致的进项税额不用转出，以后期间是可以抵扣的。
172楼
2023-01-29 06:54:18
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不想懂得：回复王小墨老师 等到不动产到一年了可以转到进项数额抵扣么
2023-01-29 07:12:07
王小墨老师：回复不想懂得@不想懂得: 学员你好 是这样的。
2023-01-29 07:41:12
不想懂得：回复王小墨老师 谢谢老师
2023-01-29 07:55:38
王小墨老师：回复不想懂得@不想懂得:不客气不客气。
2023-01-29 08:16:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。这句话我没看明白。加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，为什么不能抵扣进项税？
你好，个人消费的 比如购入的不动产是给职工做宿舍的
173楼
2023-01-29 07:08:57
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿真 发表的提问：
固定资产的进项税抵扣60%，还是不动产抵扣60%
你好，只有不动产（房、地）的进项税额分二年抵扣，其他的固定资产都是一次性抵扣
174楼
2023-01-30 06:05:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况这个表是当月有固定资产进项必须填写的吗，如果每天写怎么办？五月份有进固定资产，但是没有填报这个表
按要求是需要填写的，这个相当于是备案，没填写的话可以去大厅补申报此明细表。
175楼
2023-01-30 06:29:04
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娟儿：回复方老师 老师，我看之前会计申报也没有申报固定资产的表，会有什么影响吗？
2023-01-30 07:23:38
方老师：回复娟儿对企业的税费申报没什么影响，或者你等税务机关比对发现通知申报的时候再去补申报。
2023-01-30 07:34:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，请看图中的问答，是什么意思呢？公司是做不动产的，固定资产就不能进项税额抵扣？？
纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额。房屋建筑物等不动产，不允许纳入增值税抵扣范围，小汽车、摩托车和游艇也不纳入增值税改革范围，即企业购入以上固定资产，不允许抵扣其所含的增值税。财税[2009]113号进一步明确，以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。
176楼
2023-01-30 06:38:41
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安安嘛嘛：回复晓海老师 老师，房屋建筑物等不动产，购买的时候也是卖方缴纳营业税，不涉及到增值税吧，应该不会有增值税发票吧？
2023-01-30 07:09:23
晓海老师：回复安安嘛嘛自建厂房作为固定资产的，所采购的材料取得增值税发票也不可以抵扣进项
2023-01-30 07:25:34
安安嘛嘛：回复晓海老师 好的，那么购买小汽车也不能抵扣吗？
2023-01-30 07:35:42
晓海老师：回复安安嘛嘛按规定是不可以，除非是用于应税业务。
2023-01-30 07:48:02
安安嘛嘛：回复晓海老师 汽车是用于公司销售部员工拜访客户、迎接客户等用的，请问可以抵扣吗？
2023-01-30 08:09:54
晓海老师：回复安安嘛嘛按规定是不可以的，你可以咨询一下你们税管员
2023-01-30 08:32:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问这个月交了增值税19831.76元，说明开票金额大于取得进项金额，但公司取得的进项发票有部分未认证，我作为未抵扣进项税额账务处理，这个月的库存商品的成本能否按公司的开票的不含税金额作为成本呀
按未销售数量*购进单价作为未销售货物成本
177楼
2023-01-30 07:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不想懂得 发表的提问：
我们大雪压塌的报废的雨棚，账务怎么处理啊固定资产清理时 借，固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 当时进项数额是8427.35元 税务让做的不动产，所以当时抵扣了5056.41 账务处理是不是 借 应交增值税-进项税额转出 贷应交增值税-进项税额 可是那个待抵扣进项税额3370.94怎么做啊 固定资产处理的时候 营业外支出-非正常损失 贷 固定资产清理 对么
你好，你当时抵扣了的60%时分录怎么做的？待抵扣的40%可以在清理当期抵扣
178楼
2023-01-31 06:00:11
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不想懂得：回复吴月柳 60%就是应交增值税-进项税额；待抵扣的因为还没到一年时间这个月也可以抵扣么，十一月份才买的
2023-01-31 06:36:18
吴月柳：回复不想懂得可以抵扣，计入固定资产清理科目就可以了，1、借：固定资产清理 累计折旧 贷： 固定资产2、 借：固定资产清理 贷：应交税费-待抵扣进项税额，3、借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-01-31 06:46:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏筱涵 发表的提问：
6月份应该抵扣的进项税额没有做待抵扣进项税，这个月收到进项税额发票之后怎么做会计处理？我6月份已经做账了，但是没有做进项税额转出我7月份收到发票了应该怎么办
直接收到进项税发票到税务验进项税发票，根据销项税额减进项税额进行缴纳增值税
179楼
2023-01-31 06:22:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
。以前的作了待抵扣进项税额后期认证怎么进行会计处理叱
那你原来的科目是不是用错了呢？你原来的情况是什么样？然后分录怎样写的？
180楼
2023-01-31 06:39:00
全部回复
微笑：回复玲老师 借应交税费应交增值税留抵税额贷观
2023-01-31 07:09:21
微笑：回复玲老师 借待认证进项税额…………上面错
2023-01-31 07:35:28
玲老师：回复微笑没有认证的进项，后面认证借进项贷，待认证进项，
2023-01-31 08:00:59
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