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捐赠支出会计处理确认销项税吗
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
捐赠收入和支出都不上税，只有做了这笔账务处理系统自动识别到免税吗
您好，免税的话也是需要自己申报的
151楼
2023-01-09 07:28:42
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宋玉洪9091048：回复文老师 国家税务系统。
2023-01-09 07:45:06
文老师：回复宋玉洪9091048您好，是不会自动识别的，
2023-01-09 08:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2、但“接受捐赠收 入”以“实际收到的日期” 确认收入的实现。如果捐赠单位，是以开票日期确认收入吗
实际收到捐赠的同时也会开具捐赠票据
152楼
2023-01-09 07:39:21
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Bonnie：回复邹老师 是说捐赠方，和接受捐赠方，都是以开票日期确认收入，
2023-01-09 08:03:17
邹老师：回复Bonnie这个条文是针对受赠方确认的时间
2023-01-09 08:16:01
Bonnie：回复邹老师 捐赠单位要确认收入吗
2023-01-09 08:26:01
Bonnie：回复邹老师 捐赠单位要确认收入吗？怎么确认收入
2023-01-09 08:45:58
邹老师：回复Bonnie借；银行存款 贷；限定性净资产或非限定性净资产
2023-01-09 09:13:49
Bonnie：回复邹老师 捐赠单位要确认收入吗，是外购的，以什么日期确认收入
2023-01-09 09:28:16
邹老师：回复Bonnie捐赠单位确认营业外支出，受赠单位确认收入，税法都说了以实际收到的日期确认收入
2023-01-09 09:57:20
Bonnie：回复邹老师 企业转让股权收入，应于转让协议生效，且完成股权变更手续时， 确认收入的实现；转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后， 为股权转让所得；（股权销售800万-投资入股：成本500万=200万）请问股权转让是200万吗
2023-01-09 10:09:51
邹老师：回复Bonnie应该是300万股权转让所得才对
2023-01-09 10:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 撒娇女王 发表的提问：
基金会年管理费用不得超过当年总支出的10%中的总支出包含物资捐赠支出吗？
你好，不包括
153楼
2023-01-09 07:50:59
全部回复
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对外捐赠视同销售，这里为什么不确认收入
你好，会计上不确认收入，税法上视同销售谢谢
154楼
2023-01-10 07:02:49
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上是不需要确认收入，仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价。那这道题为啥选B呢？我觉得公允价值应该是200不是100啊？
对啊，所以税是200*16%
155楼
2023-01-10 07:21:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶子 发表的提问：
我们单位是慈善会，接受捐款收入，捐赠方直接指定受益人人(如学校)，我们叫定向捐赠，这样我们可以确认捐赠收入，可以开具巜公益事业捐赠专用收据》的吗
你好，可以开具的，如实开具即可.
156楼
2023-01-10 07:32:48
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陶子：回复紫藤老师 是受托代理资产还是捐赠收入，这两个概念如何区分，有何区别
2023-01-10 07:58:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 维C 发表的提问：
这道题捐赠支出不需要调增22.8，捐赠支出不需要调增30-22.5吗
你好，你的题目可以写一下吗
157楼
2023-01-10 07:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香蕉招牌 发表的提问：
购买防疫物资（销售方已开具增值税专用发票）再通过第三方出口捐赠，受赠方不需要发票，怎么做账务处理？进账可以抵扣吗？出口捐赠允许税前扣除吗？
捐赠可以税前扣除，进项税可以抵扣的 借，营业外支出，贷，低值易耗品
158楼
2023-01-11 06:19:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 矮小的小土豆 发表的提问：
《2020增值税会计科目设置及账务处理教程》课程，第八节 会计处理 对外捐赠的增值税专用发票上注明的价款不在账面体现，只记载销项税额就行了。这样理解对吗？
是，这个没有问题，增值税按公允价值，开发票按公允价值，你做账是按账上做，
159楼
2023-01-11 06:48:30
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矮小的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 07:27:39
maize老师：回复矮小的小土豆这个是有税会差异这个，
2023-01-11 07:55:20
矮小的小土豆：回复maize老师 怎么说呢？没太懂
2023-01-11 08:19:36
maize老师：回复矮小的小土豆这个开发票按税法，税法认可是市场价格，你捐赠这个会计上面做，借营业外支出， 贷库存商品 销项税额，这个挂销项税额按市场价格算出来，对应库存商品不是按发票 ，
2023-01-11 08:46:02
maize老师：回复矮小的小土豆这个就是税会差异这个，你账上又没有做收入，
2023-01-11 09:15:04
maize老师：回复矮小的小土豆要是自产货物捐赠，你这个对应这个库存商品 挂是成本价格，不是销售市场价格
2023-01-11 09:30:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想问下公益性现金捐赠支出怎么做呢如果营业额的10%作为捐赠支出，是直接计入营业外支出吗？
这个是直接计入营业外支出的
160楼
2023-01-11 06:53:48
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Justin：回复辜老师 不用纳税吗
2023-01-11 07:14:21
辜老师：回复Justin这个可以税前扣除的
2023-01-11 07:27:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Mandy 发表的提问：
企业年报里的捐赠支出及纳税调整怎么会有数据？我这个没有捐赠
你好，这个 是按利润总额自动算出来的。
161楼
2023-01-11 07:21:54
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Mandy：回复立红老师 那这个金额要交的吗？还是怎么样
2023-01-11 07:44:58
立红老师：回复Mandy你好，不是要交的。是税前扣除限额。
2023-01-11 07:55:31
Mandy：回复立红老师 就是说如果有捐赠支出，税前扣除最多只能这个金额，多出的要交税？
2023-01-11 08:15:20
立红老师：回复Mandy你好，是的，超过部分本年调增，是需要交税的。
2023-01-11 08:40:42
Mandy：回复立红老师 捐赠了还要交税？这样不合理吧
2023-01-11 09:01:01
立红老师：回复Mandy你好，不超过利润总额12%,是可以扣除的，超过部分本年调整，可结转到以后3个纳税年度扣除
2023-01-11 09:12:56
Mandy：回复立红老师 好的
2023-01-11 09:24:17
立红老师：回复Mandy好的，祝您学习愉快
2023-01-11 09:48:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 荳 发表的提问：
捐赠收入的---非限定性 是什么意思？
您好！非限定性就是你得到的这个收入可以随便用，可以买桌子也可以买凳子，限定性就是只能用在限定的方面，比如只能用来买桌子，不能用来买凳子。。
162楼
2023-01-11 07:45:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，某企业2020年的会计利润400万元，当年10月， 将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。 “营业外支出”列 支捐赠支出93万元，该批货物的成本80万元，市场售价为100万 元（不含税价）。 要求：计算上述业务应调整的应纳税所得额。 税务师 税法（II） 【知识点】扣除项目及其标准 会计账面捐赠支出：93万元 税法口径捐赠支出：100＋100×13%＝113（万元） 老师，为什么税法口径捐赠支出包括增值税
借：营业外支出 93 贷：应交税费-增值税-销项13 贷：库存商品 80
163楼
2023-01-12 06:38:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xjm123 发表的提问：
老师好，公司的捐赠支出，收到了xx省公益事业捐赠统一票据，盖章 xx市慈善总财务专用章，是疫情捐赠，请问，这笔款，需要在汇算清缴的时候调增吗，计入营业外支出－捐赠支出是吗
不需要纳税调增，是可以税前扣除，你等做20年汇算清缴的时候，去你们税局网站去搜索下看公布名单看有没有这个 xx市慈善总 有是可以全额税前扣除，疫情期间捐赠，分录是对的，
164楼
2023-01-12 06:44:56
全部回复
xjm123：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 07:15:03
maize老师：回复xjm123好，我先回复别的学员了
2023-01-12 07:44:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 美文 发表的提问：
肺炎疫情下捐赠的自产产品免税的会计处理分录
您好 借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入
165楼
2023-01-12 07:07:50
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