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捐赠支出会计处理确认销项税吗
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 钱旭琴 发表的提问：
请问老师：捐赠出去的货物应视同销售，那么销售金额怎么确定？（捐赠不收钱。）
你好 按你的同期销售价格来确定销售金额 计算销项税
166楼
2023-01-12 07:26:54
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师自产产品用于捐赠确认收入吗
自产产品对外捐赠是不需要确认收入的。账务处理分录是： 借：营业外支出， 贷：库存商品， 应交税费—应交增值税（销项税额）
167楼
2023-01-12 07:44:58
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???? 可爱的小姐姐????：回复venus老师 老师不是投，分，赠都确认收入吗？我记错啦？
2023-01-12 08:00:25
venus老师：回复???? 可爱的小姐姐????同学，不是太理解你的意思，
2023-01-12 08:22:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
对外捐赠不可以确认收入，是吗，老师
你好，对外捐赠视同销售，计提税费
168楼
2023-01-27 08:01:53
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゛Escape：回复暖暖老师 怎么做得分录呢？老师
2023-01-27 08:20:50
暖暖老师：回复゛Escape借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额
2023-01-27 08:40:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 广东 发表的提问：
老师们:您们好! 我公司是免抵退出口企业，捐了4700元口罩给一家外国顾客，想按其他出库方式出库，按借:营业外支出-捐赠，贷:商品存货，进行账务处理，不含税买来，想问一下销项税怎么办，还是作进项税转出处理。
那你直接是 借 营业外支出 贷 应交税费 进转出
169楼
2023-01-27 08:22:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 广东 发表的提问：
老师们:您们好! 我公司是免抵退出口企业，捐了4700元口罩给一家外国顾客，想按其他出库方式出库，按借:营业外支出-捐赠，贷:商品存货，进行账务处理，不含税买来，想问一下销项税怎么办，还是作进项税转出处理。
这个是需要做视同销售处理，由于此次说免交增值税，另外做减免税处理。最后不交此部分的税
170楼
2023-01-27 08:51:00
全部回复
广东：回复江老师 怎样作视同销售处理，为什么免交增值税? 减免的是企业所得税是吧
2023-01-27 09:15:15
广东：回复江老师 视同销售的税怎么处理，是作进项税转出
2023-01-27 09:43:09
江老师：回复广东你是想按税法规定做账务处理，还是想按会计法做账务处理?这两个分录不同。
2023-01-27 09:54:53
广东：回复江老师 按会计不按销售处理，借营业外支出，贷商品库存，不知是贷进项额转出，还是销项税
2023-01-27 10:08:17
江老师：回复广东一、借：营业外支出——捐赠支出113 贷：库存商品100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13 二、减免税 借：应交税费——应交增值税（减免税费）13 贷：营业外收入——减免税费 13
2023-01-27 10:33:54
广东：回复江老师 一、借：营业外支出——捐赠支出113 贷：库存商品100 贷：应交税费——进项税转出13 二、减免税 借：应交税费——应交增值税（减免税费）13 贷：营业外收入——减免税费 13
2023-01-27 10:47:13
广东：回复江老师 我们是免抵退出口企业，我们的赠送样品也是作进项额出处理。
2023-01-27 11:08:46
江老师：回复广东这个也是属于视同销售行为，缴纳增值税，公司将自产产品用于免费赠送属于视同销售行为。
2023-01-27 11:23:56
广东：回复江老师 所以问，您写的应交税费那里能不能是进项税额转出
2023-01-27 11:35:21
广东：回复江老师 是捐给顾客的，不是捐给公益性捐出，能不能免增值税
2023-01-27 12:03:55
江老师：回复广东按理论上讲，是计入销项税额，就是计入“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目 根据视同销售行为第8条规定“将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人“是视同销售行为。需要计提销项税，不是进项税转出
2023-01-27 12:30:40
广东：回复江老师 我们是出口退税企业
2023-01-27 12:44:14
江老师：回复广东我知道你们是出口退税企业。你问什么可以告诉你什么，都是有规定的
2023-01-27 12:56:31
广东：回复江老师 出口企业，不就可以作进项税额转出，不作销项税。
2023-01-27 13:22:34
江老师：回复广东这个政策是统一的，你看视同销售行为，中间没有规定国内销售如何处理，出口企业如何处理，这个就是针对所有企业的政策
2023-01-27 13:34:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
某公办高中接受一名体育明星K先生捐赠资金10万元，设置“K先生专项捐赠”项目，该项目按捐赠协议专门用于支持该中学体育培训和参与体育专项赛事支出。2019年8月，该高中的体育教师组织学生赴外地参加体育比赛，产生来回火车票费用5000元。在财务报销时从“K先生专项捐赠”项目支出，预算会计借方计“资金结存—货币资金”5000元，贷方作事业支出5000元。是基本支出还是项目支出，是文化体育与传媒支出还是高中教育支出
你好，同学。 你这里是属于项目支出处理的。
171楼
2023-01-28 06:05:36
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 420858420 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计上和税法上分别怎样处理？
如果是公益性捐赠的话， 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费 增值税上，还是视同销售。。。 不过注意，如果是对疫情的捐赠，不用应交税费了，不用交增值税了
172楼
2023-01-28 06:22:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风中的小鸭子 发表的提问：
你好，老师，公司对外捐赠市场价低于接收捐赠单位开的收据，怎么做会计处理
你好 我的观点，按接收单位的收据来处理！
173楼
2023-01-28 06:37:05
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下大家，汇算清缴的时候，视同销售需要做纳税调整吗 公司商品送给代理商做促销，之前有确认收入申告了税金。还有捐赠的，没有确认收入，但是也申报了销项税。
是的，视同销售要做纳税调增
174楼
2023-01-28 06:58:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风声 发表的提问：
产品无偿赠送给客户，会计上是不是这样处理：借：销售费用/营业外支出 贷：应交税费-销项税 库存商品
你好，产品无偿赠送给客户分录： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税额）
175楼
2023-01-28 07:14:58
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风声：回复紫藤老师 如果这样不确认销售收入单确认税的话 税务系统上该怎么报税 未开票收入和税金就对不上了 可以吗
2023-01-28 07:45:52
风声：回复紫藤老师 老师，那报税怎么报呢 收入和税对不上能行吗
2023-01-28 07:58:27
风声：回复紫藤老师 老师还在吗
2023-01-28 08:17:53
紫藤老师：回复风声你好，在的，在咨询税务局
2023-01-28 08:39:57
风声：回复紫藤老师 麻烦老师帮我问一下
2023-01-28 09:06:01
紫藤老师：回复风声你好，咨询了，要申报增值税的，如果没有开票就在未开票那栏填写
2023-01-28 09:26:54
风声：回复紫藤老师 只填写税金 不填收入 是可以的 对吗
2023-01-28 09:48:16
紫藤老师：回复风声你好，对的，视同销售纳税
2023-01-28 10:15:59
紫藤老师：回复风声你可以拨打12366咨询更具体的
2023-01-28 10:27:33
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ K14609479922517 发表的提问：
老师，公益性捐赠和非公益性捐赠，会计账务处理以及入账价值有什么区别呢？
会计处理都是一模一样的 计入到营业外支出 价值就是你们正常销售的话的价格
176楼
2023-01-29 06:12:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 今天你学习了吗 发表的提问：
药厂捐赠200万药物，增值税转出吗？账务怎么处理？
这个的话，是为了抗疫，捐赠给医院的吗？这样的话，不用转出的
177楼
2023-01-29 06:38:02
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今天你学习了吗：回复许老师 但是对方开发票了
2023-01-29 06:57:26
许老师：回复今天你学习了吗对方开票？是医院开的收到的证明吗？
2023-01-29 07:27:15
今天你学习了吗：回复许老师 对方开是红十字开的
2023-01-29 07:46:56
今天你学习了吗：回复许老师 捐赠电子发票
2023-01-29 08:09:02
许老师：回复今天你学习了吗这样的话，不用转出的呀。而且这个的话，是你们实际捐赠的证明
2023-01-29 08:29:50
今天你学习了吗：回复许老师 我看税法了应该视同销售的
2023-01-29 08:57:41
今天你学习了吗：回复许老师 有发票就点有帐呀
2023-01-29 09:22:16
许老师：回复今天你学习了吗不是的哦。平时的话，是增值税视同销售。但是，这次疫情，影响大。所以，财政部特意出台政策，对疫情的捐赠，不用视同销售。 分录 借：营业外支出 贷：库存商品
2023-01-29 09:38:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问：
企业将货物、资产、劳务用于捐赠 、广告支出，进行视同销售纳税调整后的差异怎样处理？
你好，这些不会有差异啊，做分录就直接做销项税但是不会确认收入
178楼
2023-01-29 06:48:03
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38号：回复小云老师 不是免税的吗
2023-01-29 07:14:14
38号：回复小云老师 怎么还做销项税
2023-01-29 07:30:51
小云老师：回复38号捐赠视同销售，既然是视同销售肯定就是要交税啊
2023-01-29 07:58:07
38号：回复小云老师 那现在法律文件规定免税的怎么处理也要视同销售处理吗
2023-01-29 08:08:55
小云老师：回复38号你具体指什么免税呢？
2023-01-29 08:38:10
38号：回复小云老师 账务处理 借：营业外支出-捐赠支出 贷：库存商品-口罩/消毒用品等 【注意】最新政策规定免税。免税期间以上财务处理没问题吧？
2023-01-29 08:49:35
小云老师：回复38号免税期间以上财务处理没问题
2023-01-29 09:19:35
38号：回复小云老师 那为什么还要视同销售处理呢
2023-01-29 09:31:25
小云老师：回复38号因为只是这段实际免而已啊，平时都是要交的
2023-01-29 09:52:17
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Beilin 发表的提问：
2里的运杂费不计入捐赠收入？是计入管理费用了吗？会计利润没有用这个，捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入
您好 1.运杂费是计入原材料成本的 2.“捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入”，您说的是计入企业所得税的收入吗？【调增那里？】
179楼
2023-01-29 07:03:01
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Beilin：回复宸宸老师 对
2023-01-29 07:34:24
Beilin：回复宸宸老师 计算会计利润
2023-01-29 07:51:25
宸宸老师：回复Beilin【企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后3年内在计算纳税所得额时扣除。】 所以题目里超过部分要调增。
2023-01-29 08:12:59
Beilin：回复宸宸老师 我问得是2里的接受别公司给的捐赠收入
2023-01-29 08:25:08
宸宸老师：回复Beilin您好，抱歉 （2）的分录为 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入 【在计算营业利润的时候，用的是“营业外收入”这个科目，这个科目是包括进项税的】
2023-01-29 08:38:51
Beilin：回复宸宸老师 运杂费呢
2023-01-29 09:08:09
Beilin：回复宸宸老师 计入管理费用？
2023-01-29 09:36:05
宸宸老师：回复Beilin您好，运杂费计入成本，计入“”原材料“”科目。
2023-01-29 09:51:33
Beilin：回复宸宸老师 如果是捐赠方付的运杂费，是不是运杂费要计入原材料里了
2023-01-29 10:05:19
宸宸老师：回复Beilin您好，如果是捐赠方付的运杂费，那就是“捐赠方”拿到发票以后入“捐赠方”的账目。跟“被捐赠方”无关的
2023-01-29 10:23:30
Beilin：回复宸宸老师 但是答案里会计利润没有加运杂费呀
2023-01-29 10:37:51
宸宸老师：回复Beilin您好，您把前面的一页拍一下我看下怎么回事。
2023-01-29 10:58:50
Beilin：回复宸宸老师 这个
2023-01-29 11:17:00
宸宸老师：回复Beilin您好，这个题中说的是 企业自己找了一家运输企业，帮忙运输。 借：原材料 10+0.3=10.3 应交税费——应交增值税（进项税额） 1.6 贷：营业外收入 10+1.6=11.6 银行存款 0.3 这个运输费计入“原材料”成本了，但是贷方计入的是银行存款，并没有影响“会计利润”
2023-01-29 11:29:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chensi111 发表的提问：
捐赠收入的确认是在收到款项时还是开具捐赠票据后（先收款后开票 跨月的情况下）
你好！ 按收款时确认捐赠收入
180楼
2023-01-29 07:11:57
全部回复
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