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递延收益在会计和税法上的处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 四月 发表的提问：
递延收益和递延所得税负债是同一个科目吗
你好 不属于同一个科目 递延收益是指尚未确认的收入或收益
61楼
2022-12-12 09:20:03
全部回复
四月：回复答疑苏老师 税务上怎么处理递延收益
2022-12-12 09:43:22
答疑苏老师：回复四月你好 转到营业外收入的时候再纳税
2022-12-12 09:55:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ f(x) 发表的提问：
递延所得税收益和递延所得税资产表达的意思一样吗？
您好，递延所得税收益和递延所得税资产表达的意思不一样。
62楼
2022-12-12 09:30:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ MOK 发表的提问：
财务管理上是依据什么标准来区分预收账款和递延收益的？
你好，预付账款和递延收益截然不同。预付账款是企业之间达成的协议，购货方提前预付一定款项来购买商品形成的一种债权。比如A想和B 买材料，b 说，你先给我10万，我再发料吧，那么这10万就是预付账款。 递延收益就是尚未确认的收入或收益。它是一种隐形的收入或收益。比如积分，顾客来消费，一般计入主营业务收入/其他业务收入。然后给顾客10万积分，就是鼓励顾客继续消费，顾客一消费，那就变成收入了。那么没有消费前，就是递延收益.
63楼
2022-12-12 09:41:59
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紫藤老师：回复MOK你好，预付账款和递延收益截然不同。预付账款是企业之间达成的协议，购货方提前预付一定款项来购买商品形成的一种债权。比如A想和B 买材料，b 说，你先给我10万，我再发料吧，那么这10万就是预付账款。 递延收益就是尚未确认的收入或收益。它是一种隐形的收入或收益。比如积分，顾客来消费，一般计入主营业务收入/其他业务收入。然后给顾客10万积分，就是鼓励顾客继续消费，顾客一消费，那就变成收入了。那么没有消费前，就是递延收益.
2022-12-12 10:28:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 努力成长 发表的提问：
对于递延收益，处置时：借：递延收益，贷：营业外支出？这样做不对么？非得经过固定资产清理？
您好，清理固定资产，需要经过固定资产清理科目过度。
64楼
2022-12-13 08:53:18
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努力成长：回复小林老师 那递延收益呢？
2022-12-13 09:30:46
小林老师：回复努力成长您好，题目中递延收益按处置固定资产收到款项处理，所以也计入固定资产清理过度科目。
2022-12-13 09:54:31
努力成长：回复小林老师 那其他情况呢？什么情况下会出现，借递延收益，贷营业外支出，全额
2022-12-13 10:07:52
小林老师：回复努力成长您好，一般情况下不会出现您说的分录。
2022-12-13 10:34:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李佳 发表的提问：
公司收到土地平整补助，计入递延收益后，还要怎么处理？
最后还要把递延收益转入营业外收入科目
65楼
2022-12-13 09:09:11
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李佳：回复吴月柳 分3年摊销可以吗？
2022-12-13 09:36:24
吴月柳：回复李佳不可以
2022-12-13 10:06:01
李佳：回复吴月柳 就直接全部转到营业外收入？
2022-12-13 10:21:20
吴月柳：回复李佳发生多少就转多少，可以分期转
2022-12-13 10:49:24
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ yao???? 发表的提问：
递延所得税的定义以及做账方法，还有递延所得税的处理方法，老师，请指教
递延所得税是按照所得税准则规定当期应确认的递延所得税资产和递延所得税负债 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
66楼
2022-12-13 09:33:09
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yao????：回复马江伟老师 好的递延所得税资产和递延所得税负债又是什么呢
2022-12-13 09:54:13
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 冰冰我爱你 发表的提问：
递延所得税费用和递延所得税收益如何确定划分
递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，贷方冲减所得税资产。 1，确认可抵扣暂时性差异： 借 递延所得税资产； 贷 应交税费-应交所得税。 2，可抵扣暂时性差异转回： 借 递延所得税费用； 贷 递延所得税资产。 递延所得税负债与此刚好相反。 当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异转回时，递延所得税资产的转回加大了所得税费用。
67楼
2022-12-13 09:39:00
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ sunshine 发表的提问：
中级实务:老师，递延所得税费用和递延所得税收益跟递延所得税资产负责怎么个差异啊？理不清，谢谢了！
所得税费用分为递延所得税费用和当期所得税费用 一般费用是借：所得税费用，这种情况可以表述为递延所得税费用，若是贷：所得税费用，这种情况可以表述为递延所得税收益
68楼
2022-12-14 08:38:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计企业准则中只有：递延收益，请问，递延所得税负债怎么体现？
递延所得税负债也有这个报表项目的
69楼
2022-12-14 08:48:19
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羚月：回复辜老师 确实没有，我没有找到，只有递延收益
2022-12-14 09:04:36
辜老师：回复羚月看一下你的报表模板
2022-12-14 09:22:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 石亚肖 发表的提问：
我想问一下，和政府相关的资产补助，总额法计算，不是按照固定资产的折旧方法摊销递延收益的吗？还是递延收益只能用平均年限摊销？
您好，只能按照年限法分摊。 它说的与固定资产的折旧方法摊销，是指年限相同。
70楼
2022-12-14 08:56:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清脆的绿草 发表的提问：
借：银行存款 贷：固定资产清理 借：递延收益 贷：固定资产清理 为什么要借递延收益，不应该是资产处置损益吗
固定资产清理时，处置损益用资产处置损益科目。
71楼
2022-12-14 09:23:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的火车 发表的提问：
看到之前的会计做的：借：应交税费-减免税额， 贷：递延收益， 然后借：递延收益， 贷：累计折旧。 现在在减免税额借方还有余额，一个是没明白这个分录是怎么回事，是税控系统做的，在一个减免税额余额怎么处理呢。 小规模纳税人
你这是享受了减免税额的分录
72楼
2022-12-14 09:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚强的诺言 发表的提问：
所得税费用里的递延税和递延所得税里记入当期损益的数，递延税里记入其他综合收益和其他综合收益变动表还有利润表的归母综合收益对不上，怎么挤都有一两个数不平 这有可能是那些原因
你这里不平的差额是不是就是其他综合收益里面的电所得税。
73楼
2022-12-15 09:44:04
全部回复
陈诗晗老师：回复坚强的诺言你这里不平的差额是不是就是其他综合收益里面的递延所得税。
2022-12-15 10:21:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
亲们，递延资产和递延收益的科目代码是多少
你好，你好！编码是2501的
74楼
2022-12-15 10:12:44
全部回复
安详的小蝴蝶：回复紫藤老师 老师我说的是两个科目噢？
2022-12-15 10:29:32
紫藤老师：回复安详的小蝴蝶递延收益的编码是2501的
2022-12-15 10:46:47
紫藤老师：回复安详的小蝴蝶递延资产的编码是1801的
2022-12-15 11:02:33
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
方法二，递延收益109446，这个分录怎么来的，没理解？
这里有财政贴息，即企业可以少交利息，那长期借款的公允价值就不再是100万。差额部分计入递延收益，后续分摊到财务费用或者在建工程
75楼
2022-12-15 10:30:41
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