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发现以前年度的重大会计差错
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 晨夕若梦 发表的提问：
2018年的房屋租赁发票2019年元月才收到，2018年没有挂账，元月份用以前年度损益调整科目会计分录怎么写
发票开票日期是几月份
226楼
2023-02-15 06:45:00
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晨夕若梦：回复郭老师 六月份和七月份
2023-02-15 07:01:38
郭老师：回复晨夕若梦借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-15 07:25:18
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洁净的方盒 发表的提问：
小企业会计制度 没有以前年度损益调整 要调整之前的利润亏损 怎么调整 凭证怎么写
直接用利润分配未分配利润科目
227楼
2023-02-16 05:57:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好 小企业会计制度里没有以前年度损益调整科目 现在有个问题是 上年出现少计提工资 今年应该如何处理
您好 直接用利润分配——未分配利润科目走账
228楼
2023-02-16 06:16:20
全部回复
????：回复bamboo老师 这样吗
2023-02-16 06:37:52
bamboo老师：回复????补计提直接写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应付职工薪酬
2023-02-16 06:48:14
????：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-02-16 07:00:49
bamboo老师：回复????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-16 07:24:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师请问：补缴以前年度税款，应通过“以前年度损益调整“，但小企业会计制度无此科目，如何处理？
你好！ 可以直接做分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
229楼
2023-02-16 06:44:59
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会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 老师，再打扰下，那资产负债表“未分配利润”与利润表“累计净利润”就相隔这个数
2023-02-16 07:04:43
蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师你好！ 对的。
2023-02-16 07:25:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
老师，去年少做的收入，直接做在当前可以吗，不用以前年度损益调整，很多人说以前年度损益调整会引起税务的重视，是不是适用小企业会计制度可以这样做
你好，跨年的损益事项需要调整，是需要通过以前年度损益调整科目核算的，而不是直接通过收入科目来调整的
230楼
2023-02-19 07:45:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计制度里面没有以前年度损益调整科目，用什么科目代替？
你好，通过利润分配——未分配利润代替
231楼
2023-02-19 07:52:25
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 庸人 自扰 发表的提问：
我是一个舞蹈协会，执行的非盈利会计制度，会计科目共有五类：资产，负债，净资产，收入，费用。可是我想在财务软件中加一个一级科目，“以前年度损益”不知道该加在哪类科目下更合适？
在损益类下面添加以前年度损益 是一级科目
232楼
2023-02-19 08:02:35
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庸人 自扰：回复轶尘老师 也就是说在收入和费用下都可以吗？
2023-02-19 08:31:50
轶尘老师：回复庸人 自扰是滴 你的理解正确
2023-02-19 08:43:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
233楼
2023-02-19 08:20:22
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江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2023-02-19 09:01:32
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2023-02-19 09:19:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
业务员18年12月份发生的差旅费在12月份计提了，借销售费用，贷其它应付。在19年1月份支付了，分录怎么做呀？要用以前年度损益调整吗？
不影响损益 不调整 借其他应付款 贷银行存款
234楼
2023-02-19 08:33:00
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幽兰10118230：回复玲老师 老师，在什么情况下用以前年度损益调整呀？
2023-02-19 08:58:01
玲老师：回复幽兰10118230跨年调整 差错更正 影响 损益 科目的时用
2023-02-19 09:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
拜求各位，发现以前年度机打凭证用错了会计科目如何更正
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
235楼
2023-02-20 05:06:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
公司去年有业务，今年才拿到发票，发票日期是去年的，做账时是不是借:以前年度损益调整 贷:库存现金或银行存款那是不是不分什么费用？像招待费也这样做？
你好 是的 跨年的损益科目 直接用以前年度损益科目来替代的
236楼
2023-02-20 05:32:48
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
小企业会计，快账中调整上年所得税，不能用以前年度损益调整科目，如何做到调整所得税
没有以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润
237楼
2023-02-20 05:54:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
238楼
2023-02-20 06:23:47
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-02-20 06:46:19
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-02-20 07:15:49
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-02-20 07:44:59
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-02-20 07:55:54
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-02-20 08:14:23
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-02-20 08:33:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
239楼
2023-02-20 06:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 半夏 发表的提问：
去年8-12月在广告公司制作的二维码，条例、须知等等，今年才开票付款，怎么做会计科目，需要通过以前年度损益调整吗？新手，求详解
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-02-21 05:40:58
全部回复
张艳老师：回复半夏借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 05:58:18
半夏：回复张艳老师 是这样的，这笔费用由6000多，去年不知道有这笔费用在，一直未入账，这笔费用要等到2月份对方吧发票开过来我们再打款过去
2023-02-21 06:23:08
张艳老师：回复半夏等发票到时，做上面的分录。
2023-02-21 06:37:00
半夏：回复张艳老师 不用计入销售费用-业务宣传费吗
2023-02-21 07:06:16
张艳老师：回复半夏因为已经跨年了，涉及损益科目要用以前年度损益调整科目代替。
2023-02-21 07:33:55
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