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发现以前年度的重大会计差错
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
196楼
2023-02-06 06:56:34
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sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2023-02-06 07:29:12
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2023-02-06 07:55:34
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2023-02-06 08:10:29
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-02-06 08:33:53
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2023-02-06 09:03:08
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2023-02-06 09:20:00
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2023-02-06 09:38:03
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2023-02-06 10:04:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，以前年度损益调整 这个科目我应该在哪个会计科目里添加？
你好，属于损益类的。以前年度损益调整科目月末时; 结转到利润分配科目下; 进行相应的盈余公积的调整,最终不能影响当期的本年利润科目.
197楼
2023-02-06 07:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，那请问，我公司去年亏损30万，今年本季度盈利20万，我这要怎么去弥补以前年度亏损，会计科目要怎么做
您好 弥补亏损不用做分录 自动弥补的
198楼
2023-02-07 06:06:48
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默然以言：回复bamboo老师 2018年公司亏损70万，2019年盈利200万
2023-02-07 06:24:24
bamboo老师：回复默然以言都转入未分配利润科目 自动弥补 现在是贷方130万
2023-02-07 06:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
会计发现以前年度有一笔收入做错账，少记收入，税金如何处理？ 如何进行以前年度损益调整？
你好，会计发现以前年度有一笔收入做错账，少记收入，税金，需要补做入账处理 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
199楼
2023-02-07 06:23:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
老师，2019年有笔收入入账错误，在2020年1月做到了以前年度损益调整中。 2019年底员工出差的差旅费，2020年2月才给公司报销，是不是也将2019年的费用做到以前年度损益调整中，19年的费用增加？ 老师，少入的收入以及19年的费用在汇算清缴中是不是都要填增？我试着填了下数据，需要补交的税额八十多万，不知道填报的是否正确，还望老师指点
你好 收入调增
200楼
2023-02-07 06:39:09
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郭老师：回复艷矖鍀竡闔费用调减可以抵扣所得税
2023-02-07 07:23:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，18年前漏记了差旅费共5090元，我用的以前年度损益调整科目，18年企业是亏损（小微企业），19年汇算我要怎么操作？
你好，按照真实的填写，税收金额加上这笔差旅费，纳税调减，
201楼
2023-02-07 07:00:00
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时间的彼岸：回复冉老师 老师，没太懂，税收加上后再调减不是相当于没有调整吗？
2023-02-07 07:31:46
冉老师：回复时间的彼岸纳税调整，有调整，比如账上10000，税收是10000%2B5090，就要纳税调减5090
2023-02-07 07:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ???? 发表的提问：
就是是小企业会计制度的 没有以前年度损益调整科目 现在出现上面少计提工资的情况 今年应如何调整？
你好，今年补计提就是了 借；利润分配——未分配利润，贷；应付职工薪酬
202楼
2023-02-08 06:24:51
全部回复
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师请问：补缴以前年度税款，应通过“以前年度损益调整“，但小企业会计制度无此科目，如何处理？
通过利润分配-未分配利润来调整
203楼
2023-02-08 06:31:44
全部回复
会计学堂辅导老师：回复蓉蓉老师 老师，再打扰下，那资产负债表“未分配利润”与利润表“累计净利润”就相隔这个数
2023-02-08 07:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 002 发表的提问：
损益类科目出现以前年度的差错，该如何调整正确？
你好，你之前错误的分录是？正确的分录应当是？
204楼
2023-02-08 06:53:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
老师这个表怎么填，以前年度的都是之前会计汇算的。不太懂。
这个表是系统自动生成的，是每年的纳税调整后的亏损额
205楼
2023-02-08 07:00:00
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 可是我点确定有这个提示。根本就申报不了。
2023-02-08 07:27:57
辜老师：回复╭╮黑宝°你点击一下保存，看有数据出来不
2023-02-08 07:46:57
╭╮黑宝°：回复辜老师 不行，还是有刚刚的截图的提示，可不可以不申报这个表
2023-02-08 08:10:50
辜老师：回复╭╮黑宝°不行，这个表如果有数据就一定要申报的，你看一下提示的那一列，可以手动输入数据不
2023-02-08 08:23:10
╭╮黑宝°：回复辜老师 可以 但是我不晓得输多少
2023-02-08 08:51:59
辜老师：回复╭╮黑宝°你们公司合并分立情况吗，如果没有，那50000不用填列的
2023-02-08 09:10:24
╭╮黑宝°：回复辜老师 我是今年第一次弄这个，去年刚任职的。我看不懂前面年度的财务数据。
2023-02-08 09:26:17
辜老师：回复╭╮黑宝°吧50000去掉，然后重新保存，在申报，看是否报错
2023-02-08 09:55:49
╭╮黑宝°：回复辜老师 灰色界面改不了，只能填列第6行第3列
2023-02-08 10:25:13
辜老师：回复╭╮黑宝°就是第5行第4列的50000，不是可以修改的吗
2023-02-08 10:38:44
╭╮黑宝°：回复辜老师 是的，只能动第6行第3列，且要求是第4列小于等于0，但第5行第四列50000已经是大于0了。这张表应该是自动生成的才是，郁闷呢。
2023-02-08 10:49:37
辜老师：回复╭╮黑宝°那估计要去税务局了，这个系统生存的数据有错误，不是这个逻辑
2023-02-08 11:08:34
╭╮黑宝°：回复辜老师 谢谢您了。
2023-02-08 11:29:57
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 越来越 发表的提问：
我在华夏会计网做了2019年的继续教育了，联系客服问一下是不是听完课就行了，但是客服说还得学公需课，给了我一个公需课的网址，我进去一看，竟然完成2019年的教育还得再交54元，客服说以前年度也得听，往下看看真是一年比一年贵，我接受不了啊，怎么会这样，以前不都是在华夏会计网学完就行了么，今年怎么一下花这么多钱，太心疼了，老师，真的要花这么多钱么？
你好 ，联系当地财政可能有免费的
206楼
2023-02-09 05:58:36
全部回复
越来越：回复龙枫老师 没有，所以我现在就是得花这几百块钱了是吧，还有请解答一下，这个公需课以前年度的要不要补
2023-02-09 06:17:06
龙枫老师：回复越来越你好，如果以前继续教育没进行也是要补充的
2023-02-09 06:44:10
越来越：回复龙枫老师 继续教育做了，只是以前年度的公需课没做，以前年度也没有公需课啊，所以我现在想知道以前年度的公需课要不要补
2023-02-09 07:04:14
龙枫老师：回复越来越你好，继续教育完成就行的啊
2023-02-09 07:19:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
去年计提了几个人的设计咨询费，今年五月才收到发票，这个会计分录怎么做呢？是不是也是用以前年度损益进行调整
计提的金额和发票金额有出入吗？如果数字一致的话，直接将发票贴到计提凭证后面就可以了。
207楼
2023-02-09 06:05:56
全部回复
奔奔：回复张艳老师 要通过以前年度损益调整科目吗
2023-02-09 06:22:20
奔奔：回复张艳老师 那他这个分录应该怎么做呢，是要做红字分录吗
2023-02-09 06:46:40
张艳老师：回复奔奔如果需要重新编制分录的话，涉及损益科目的，是需要用以前年度损益调整科目的。
2023-02-09 06:59:52
奔奔：回复张艳老师 分录怎么做呢，是要做红字分录吗
2023-02-09 07:19:15
张艳老师：回复奔奔将原来编制的分录整体冲红就可以了。
2023-02-09 07:39:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
今年发现前年的会计差错， 而且重大的项目， 我追溯重述法， 就把今年资产负债表年初调整还有上年利润表数调整就行吗还是说我要追到17年的资产负债表年初数， 和17年利润表上年数啊
调整今年资产负债表未分配利润的年初数即可，其他的不用调整。
208楼
2023-02-09 06:30:43
全部回复
天天向上：回复方亮老师 就调整今年资产负债表年初数和利润表上年数就行吧
2023-02-09 06:59:09
方亮老师：回复天天向上您好，不用调整利润表的上年数，因为现在已经过了年报的时间。
2023-02-09 07:28:01
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ l旅途中的意外 发表的提问：
执行小企业会计制度的公司，怎么处理以前年度损益调整的分录？
小企业没有这个科目，可以直接用未分配利润科目代替
209楼
2023-02-09 06:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师您好，请问一下如果以前年度的会计凭证丢了怎么办，有什么补救措施吗？
你好，这个就没有什么办法补救的
210楼
2023-02-10 06:06:40
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