晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？

袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。

晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了

袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了

Lily：回复月月老师 我知道用未分配利润代替，借贷方都是未分配利润么

月月老师：回复Lily你好，你是什么业务需要调整呢。

Lily：回复月月老师 就是科目记错了 ，应该把17年工程施工-间接费用20000计入工程施工-人工费 2019年想要调整过来

Lily：回复月月老师 不影响上面度的利润的

月月老师：回复Lily你好 借：工程施工—人工费 20000 贷：工程施工—间接费用 20000

Dwinding：回复邹老师 一个是涉及跨年的，一个是不涉及跨年的

邹老师：回复Dwinding你好，跨年的属于前期差错，不跨年的属于当年差错，不属于跨年前期差错

空白或：回复方亮老师 1、还要咨询下现在购买的电脑8000元，可以直接进费用，还是要进固定资产计提折旧？ 2、办公用品和低值易耗怎么区分？ 谢谢老师

叶叶叶lll：回复陈诗晗老师 左边 现金及现金等价物净增加额和右边不一样， 比如左边—10 右边 —14 这个是哪出问题了 还有这个不平衡一般要怎么改，重新改分录吗，还是在这个表哪里调一下数啊

陈诗晗老师：回复叶叶叶lll现金流量表，左边和右边？ 左边是什么，右边是什么？

叶叶叶lll：回复陈诗晗老师 左边一栏'现金及现金等价物净增加额'和右边附表的数不一样， 比如左边—10 右边 —14

陈诗晗老师：回复叶叶叶lll那是你附表里面的金额少计了。 你可以考虑手动调整右边附表，加进去。 但你需要确定是哪里不一致，对应的增加进去

浅若夏沫：回复李爱文老师 以前年度能做代放吗？麻烦列下分录

李爱文老师：回复浅若夏沫借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

浅若夏沫：回复李爱文老师 以前年度损益能做贷方吗

李爱文老师：回复浅若夏沫能做贷方，属于少做收益的分录

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润 这样做，那不通过损益类科目了吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师利润分配——未分配利润就是最终处理结果了，由于小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目，不用通过损益科目了。

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 你好，老师，我想咨询一下，我们现在公司是生产工业销售公司，我再给客户销售货的时候，然后我们是销售合同上说的是送到。 这是我们找运输公司。这个运输公司呢，现在就是，比如说我签合同的运输公司是a公司了，这A公司的法人呢他在外地还有一家b公司，他这个a公司那个进项比较少，他但是他派过来的车呢，都是a公司的，比如说我是山东他就给我派过来的车是鲁一什么什么。然后他那个进项不够吧，他就说在b公司那边儿过开票。然后我呢也合并公司签的合同。他这个这个运输公司的这个法人呢，他是a公司和b公司都都是他的公司吧，他就是a公司和b公司。就是B公司吧签了一个租赁协议， 这样的话，他b公司给我开发票，实际上提供劳务的是a公司的车，但是给我开发票的是b公司的车。 那个发票的运输发票的右下角呢，写的也都是a公司的车号。但是开发票的那个主体单位开票单位是b公司这样能不能行。

张艳老师：回复会计学堂辅导老师根据您的描述是不行的，因为这样不符合三流一致，由于您合同是和A公司签订的，需要A公司给您开票的。 结合您描述的A公司的情况，建议1、您公司将款项打给B公司 2、撤销与A的合同，改为和B公司签订发票。这样B公司作为收款方和开票方是一致的，这样就符合三流一致了。