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发现以前年度的重大会计差错
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
121楼
2022-12-29 07:58:02
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
重大错报风险是注册会计师经过审计而未能发现财务报表重大错报的可能性，请问这句话哪里错了？
你好 重大错报风险是指财务报表在审计前存在重大错报的可能性。 他这个错报是会计的责任，不是审计的责任的
122楼
2022-12-29 08:15:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
123楼
2023-01-03 07:42:12
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 群 发表的提问：
16年提的费用可以用17年的票来抵捌吧用以前年度损益调整这科目@会计学堂-怎么操作呢
如果是16年的费用，17取得发票是可以的。
124楼
2023-01-03 07:48:30
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群：回复方老师 @方老师：那分录怎么做
2023-01-03 08:33:49
方老师：回复群如果上年已记入了费用，直接把发票做为附件附在后面就可以。
2023-01-03 08:45:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
125楼
2023-01-03 08:05:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
126楼
2023-01-04 07:21:33
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雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-01-04 07:34:41
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-01-04 07:44:43
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-01-04 08:02:59
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-01-04 08:14:38
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-01-04 08:37:09
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-01-04 08:55:25
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-01-04 09:08:06
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-01-04 09:25:07
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-01-04 09:41:15
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-01-04 09:52:58
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-01-04 10:19:34
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-01-04 10:41:39
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-01-04 10:58:44
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-04 11:10:22
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-01-04 11:35:01
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-01-04 12:03:38
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-01-04 12:33:11
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-01-04 12:55:29
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-01-04 13:25:28
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-01-04 13:48:30
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-01-04 14:05:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一缕微风 发表的提问：
请问一下以前年度损益调整应该加在哪类会计科目下
你好同学这个是损益里的但是要转入未分配利润所以不在利润表里列示
127楼
2023-01-04 07:49:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lori点 发表的提问：
老师好，我想调整一下期初数据，但是账套里面的会计科目，没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
这个调利润分配未分配利润下面
128楼
2023-01-04 08:05:59
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Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？
2023-01-04 08:45:28
maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润
2023-01-04 09:13:27
Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师
2023-01-04 09:42:14
Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？
2023-01-04 09:58:14
maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面
2023-01-04 10:27:52
Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？
2023-01-04 10:49:09
maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，
2023-01-04 11:13:26
Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢
2023-01-04 11:25:45
maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了
2023-01-04 11:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
129楼
2023-01-05 07:15:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，以前外账会计做的以前年度账，我刚接手，发现很多错的地方，如果以后税务查账发现之前的问题，对我会不会有影响呢？
你好，应该没有影响的，之前的账，但会协助查以前的账
130楼
2023-01-05 07:35:24
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聂向普：回复佟老师 老师，在电子税务平台上原来会计的信息已经删除了，现在添加的是我的信息，那如果查之前的账，税务可以知道是之前的会计做的账吗
2023-01-05 07:59:17
佟老师：回复聂向普你好，这个之前是有记录的
2023-01-05 08:24:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 知性的网络 发表的提问：
跨年的差旅费发票我在19年入账放到借：以前年度损益里了，在申报18年汇算清缴时，跨年的差旅费发票数应该填在哪？
你好，填入18年的费用里面。
131楼
2023-01-05 07:42:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
132楼
2023-01-05 08:02:59
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 456 发表的提问：
去年管理部门的设备少提折旧了 2万，现在要更正，属于非重大会计差错，的分录老师，谢谢
借 管理费用 贷：折旧
133楼
2023-01-06 06:49:33
全部回复
456：回复陈艺老师 老师不是以前年度损益调整吗？因为是去年的
2023-01-06 07:31:28
陈艺老师：回复456去年：借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—— 未分配利润 借：有关科目 贷：以前年度损益调整 如果想简化处理走管理费用今年也是没问题的
2023-01-06 07:55:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 卖萌可耻∩_∩ 发表的提问：
资产负债表日后事项期间发现报告年度不重要的会计差错属于不属于资产负债表日后调整事项
资产负债表日后事项期间发现报告年度不重要的会计差错，属于资产负债表日后调整事项
134楼
2023-01-06 07:13:19
全部回复
卖萌可耻∩_∩：回复文文老师 不是不重要吗？
2023-01-06 07:41:07
文文老师：回复卖萌可耻∩_∩是日后事项期间发现的会计差错，属于调整事项
2023-01-06 08:09:52
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师，去年的现金收入漏做了两笔，现在怎么补救啊？是以前年度损益调整吗？
是的，通过以前年度损益调整 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
135楼
2023-01-06 07:41:26
全部回复
闫倩老师：回复玲子 老师您好，以前年度损益调整这个科目我找不到，是不是因为我没有添加这个科目？得重新添加吗？
2023-01-06 07:59:34
玲子：回复闫倩老师这个科目属于损益类科目，在损益类科目里面找
2023-01-06 08:14:18
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