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发现以前年度的重大会计差错
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
以前年度的预收账款错给转入收入了，并且交了税，现在需要重新转出来，怎样做会计分录？
借主营业务收入 贷预收账款
166楼
2023-01-28 06:54:55
全部回复
不安的手链：回复佟老师 不需要用以前年度调整这个科目？
2023-01-28 07:07:53
佟老师：回复不安的手链你好 金额具体是多少
2023-01-28 07:23:55
不安的手链：回复佟老师 20000元的预收账款
2023-01-28 07:38:44
不安的手链：回复佟老师 而且，税已经退回来了
2023-01-28 07:58:37
佟老师：回复不安的手链借以前年度损益调整 应交税费/未交增值税 贷预收账款 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-01-28 08:23:31
不安的手链：回复佟老师 你好老师，那就没有主营业务收入了？
2023-01-28 08:42:13
佟老师：回复不安的手链是的，用以前年度损益调整代替了
2023-01-28 09:10:47
不安的手链：回复佟老师 谢谢老师
2023-01-28 09:38:54
佟老师：回复不安的手链不客气祝您学习愉快
2023-01-28 10:01:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 落辰 发表的提问：
民非组织会计制度下没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴时补提税款应该用哪个科目是正确的
你好，不用这个科目，直接计入利润
167楼
2023-01-28 07:20:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，由于收发计量差错，导致以前年度原材料账上出现负数怎么办？
那你盘盈盘亏然后做分录就可以了
168楼
2023-01-29 05:56:57
全部回复
小萝卜：回复朴老师 不是盘盈盘亏，是总账出现负数了
2023-01-29 06:12:11
朴老师：回复小萝卜原材料不能出现负数的，你先暂估入库，再开发票来吧
2023-01-29 06:29:47
小萝卜：回复朴老师 票都开过，以前会计做账有误，怎么处理呢
2023-01-29 06:50:31
朴老师：回复小萝卜那你就红冲了之前错误的，按照正确的来做
2023-01-29 07:03:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
169楼
2023-01-29 06:23:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
170楼
2023-01-29 06:51:50
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-01-29 07:08:53
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-01-29 07:19:31
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-01-29 07:30:30
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-01-29 07:50:18
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-01-29 08:14:24
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-01-29 08:35:27
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-01-29 08:45:31
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-01-29 09:02:18
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-01-29 09:21:18
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-29 09:49:43
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 10:06:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
171楼
2023-01-29 06:58:53
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
172楼
2023-01-29 07:17:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
如何弥补以前年度亏损，会计学堂有专门视频连接吗
就是公司有盈利时才能弥补亏损。肯定是五年内可以对以前年度的亏损进行弥补。如果亏损额大于盈利额，以盈利额作为弥补亏损额的数据。如果说亏损额小于盈利额，弥补亏损后，再按（盈利额-亏损额）*适用税率交企业所得税
173楼
2023-01-30 06:39:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
174楼
2023-01-30 06:48:03
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-01-30 07:15:34
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-01-30 07:44:39
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-01-30 08:08:56
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-01-30 08:19:16
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
175楼
2023-01-30 06:53:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
176楼
2023-01-30 07:08:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿滟 发表的提问：
在设置会计科目时，“以前年度损益调整”余额方向应该选支出还是收入啊？
你好！正常来说是损益，不过你如果没得选，就选支出
177楼
2023-01-30 07:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jane 发表的提问：
在会计师事务所里面工作过的吗？可以告诉怎么怎么填写试算表里面的涉及以前年度损益调整的调整分录吗？
以前年度损益调整年初未分配利润和年末未分配利润
178楼
2023-01-31 06:03:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，如果我公司的会计科目没有以前年度损益调整科目，我可以自行增加这个科目吗
你好 不用 直接用未分配利润科目 
179楼
2023-01-31 06:08:56
全部回复
灵希月：回复玲老师 怎么做分录老师？如果是费用发票
2023-01-31 06:37:03
玲老师：回复灵希月你好  请说一下什么业务呢 
2023-01-31 07:04:32
玲老师：回复灵希月借 未分配利润科目  贷应付 /银行 
2023-01-31 07:15:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淘" 发表的提问：
老师，去年的发票没入账，今年能补做会计分录吗？我们小企业没以前年度损益这个科目，能不能用别的科目？
借利润分配未分配利润这个下面
180楼
2023-01-31 06:21:30
全部回复
淘"：回复maize老师 贷方写哪个科目呢？
2023-01-31 06:38:03
maize老师：回复淘"借利润分配未分配利润 贷其他应付款，/应付账款，
2023-01-31 07:06:22
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