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发现以前年度的重大会计差错
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
151楼
2023-01-10 07:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
152楼
2023-01-11 07:01:31
全部回复
月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2023-01-11 07:24:59
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2023-01-11 07:39:29
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2023-01-11 08:05:36
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2023-01-11 08:19:33
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2023-01-11 08:32:37
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2023-01-11 08:55:29
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2023-01-11 09:23:10
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2023-01-11 09:35:03
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2023-01-11 10:03:31
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2023-01-11 10:16:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
以前年度损益调整属于什么科目？为什么查看了会计科目里面，没有找到这个科目呢
你用啥会计准则，小企业会计准则是没有这个科目
153楼
2023-01-11 07:18:32
全部回复
叮叮当：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢
2023-01-11 07:38:10
maize老师：回复叮叮当满意请给五星好评，谢谢
2023-01-11 07:56:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
154楼
2023-01-11 07:28:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
新会计准则下没有以前年度损益调整了，多计提的费用走哪个科目合适？
可以使用利润分配--未分配利润科目代替。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
155楼
2023-01-11 07:45:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨帘 发表的提问：
老师，本月补提上月少计提的工会经费20元，需要做以前年度损益调整吗？
你好，本月补提上月少计提的工会经费20元，因为都是2020年，没有跨年，就直接通过管理费用核算，而不需要通过 以前年度损益调整科目核算的
156楼
2023-01-11 07:51:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
157楼
2023-01-12 06:33:52
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
158楼
2023-01-12 07:01:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好，以前年度损益调整，这个会计科目在什么情况下用？
你好 以前年度差错更正时用这个科目
159楼
2023-01-12 07:29:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
160楼
2023-01-12 07:50:58
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2023-01-12 08:20:28
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2023-01-12 08:47:14
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2023-01-12 09:10:57
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2023-01-12 09:39:47
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2023-01-12 09:55:23
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2023-01-12 10:10:33
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2023-01-12 10:22:08
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2023-01-12 10:39:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
161楼
2023-01-27 08:26:42
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茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2023-01-27 08:43:56
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2023-01-27 08:59:44
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2023-01-27 09:18:32
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2023-01-27 09:39:52
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2023-01-27 09:59:48
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2023-01-27 10:19:39
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
162楼
2023-01-27 08:41:12
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 一地金 发表的提问：
前期差错更正 2016年发现 2015年的一项费用有问题。调表时 调整发现年度 发现年度是指2016年？
你好，发现年度是15年
163楼
2023-01-27 08:48:41
全部回复
一地金：回复暖暖老师 那如果是调2015的年初数 那不是2016的报表也要跟着调
2023-01-27 09:13:51
暖暖老师：回复一地金是的，改动就要一起的
2023-01-27 09:24:23
一地金：回复暖暖老师 调表 利润表调整发现年度的上年数 那不是要调2014年的数？
2023-01-27 09:50:56
暖暖老师：回复一地金不是14年底的没错误，你调整的是15年的数据
2023-01-27 10:04:13
一地金：回复暖暖老师 发现年度的上年数 不是就是2014年吗？
2023-01-27 10:27:19
暖暖老师：回复一地金你发现是15年错误，与14年底无关
2023-01-27 10:42:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚幻的红酒 发表的提问：
一家企业一张运输发票有问题需要稽查，现在税务局让把税金转出来会计分录怎么做，结转利润时怎么做分录，以前年度损益放哪个会计科目
你好 你们之前这个运输发票是怎么做账的 这个进项税金额多大 ？ 要知道之前分录 再好看怎么来结转转出
164楼
2023-01-27 08:57:00
全部回复
虚幻的红酒：回复meizi老师 做的销售费用运费45345.95,应交税费进项税额5054.05,现金51000
2023-01-27 09:26:24
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 那你就做 借销售费用 -运费 5054.05 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 5054.05 这样来做分录 是跨年了吗 如果没跨年就按这个做
2023-01-27 09:41:51
虚幻的红酒：回复meizi老师 跨年了，结转利润时怎么云分录
2023-01-27 10:06:45
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 如果你这个是跨年了的话 你要做 借以前年度损益调整 5054.05 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 5054.05 在结转 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-27 10:23:48
虚幻的红酒：回复meizi老师 以前年度损益放哪个二级科目
2023-01-27 10:50:54
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 一般不用二级科目的
2023-01-27 11:12:53
虚幻的红酒：回复meizi老师 那在销售费用里加一个这个科目行吗
2023-01-27 11:38:11
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 以前年度损益调整是一级科目的。 不是二级科目的
2023-01-27 11:55:13
虚幻的红酒：回复meizi老师 那销售费用是5601,以前年度损益前面是什么代码
2023-01-27 12:11:59
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 以前年度损益调整的代码是 6901
2023-01-27 12:40:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
2016年年报申报了，我发现会计科目做错了，通过以前损益年度调整
可以的啊
165楼
2023-01-28 06:26:22
全部回复
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