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职工社保该怎么样做会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
公司社保，员工承担与公司承担的社保分别做什么科目，公司是计提社保的时候，借：管理费用-社保 1000（公司） 其他应收款社保（个人）200 贷：应付职工薪酬1200 银行付款的时候：借：应付职工薪酬1200 贷：银行存款1200 计提工资 的时候。借工资 5000 贷：应付职工薪酬4800 其他就收款200（个人社保）这样做对吗
个人负担的社保计提到工资里面 参考下这个
151楼
2023-01-10 07:54:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在预算会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，应该怎么做分录？
你好，同学。 预算会计是收付实现制造，你这代收职工不属于预算资金，是不作处理的。
152楼
2023-01-11 07:01:21
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薇儿……：回复陈诗晗老师 那财务会计分录怎么写？
2023-01-11 07:36:56
薇儿……：回复陈诗晗老师 还有这笔保险费从银行支付到税务局，财务会计分录和预算分录怎么写呢
2023-01-11 07:48:48
陈诗晗老师：回复薇儿……你这里支付的款不是预算资金，预算会计不做处理 借，其他应付款 贷，银行存款
2023-01-11 08:08:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
社保工伤退费怎么做科目啊？
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
153楼
2023-01-11 07:15:31
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纯真的大地：回复邹老师 今年
2023-01-11 07:43:56
邹老师：回复纯真的大地你好 借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目
2023-01-11 07:57:24
纯真的大地：回复邹老师 那老师，装修费用的分录怎么做？要做长期待摊吗 还是直接计入当期费用?
2023-01-11 08:08:30
邹老师：回复纯真的大地你好，需要计入长期待摊费用核算，然后按一定的期限摊销
2023-01-11 08:28:46
纯真的大地：回复邹老师 老师帮我看看对不对
2023-01-11 08:51:52
邹老师：回复纯真的大地你好，是这样做分录的
2023-01-11 09:06:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
154楼
2023-01-11 07:33:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
计提职工工资和职工社保时完整的会计分录是什么样的呀,社保的个人的缴款金额是要从工资中扣除的
您好，计提职工工资和职工社保时完整的会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
155楼
2023-01-11 07:53:59
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凝雪：回复王雁鸣老师 好复杂,没看明白,能简化点吗
2023-01-11 08:12:24
王雁鸣老师：回复凝雪您好，这个不复杂的，正规的操作就是这样的。如果简化的，就是发工资时，直接借：管理费用，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
2023-01-11 08:30:36
凝雪：回复王雁鸣老师 这里怎么又变成了其他应付款呢
2023-01-11 08:41:50
王雁鸣老师：回复凝雪您好，看您的情况吧，其他应付款和其他应收款都行的，如果是先交后扣，就记入其他应收款，如果是先扣后交，就记入其他应付款。
2023-01-11 08:59:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
156楼
2023-01-12 06:51:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
计提社保需要应付职工薪酬二级科目写工伤，养老等吗？还是就应付职工薪酬社保就可以？
你好，就   应付职工薪酬——社保  就可以
157楼
2023-01-12 07:16:09
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白菜炒五花肉：回复邹老师 那管理费用后面用分开养老和工伤等吗？
2023-01-12 07:45:06
邹老师：回复白菜炒五花肉你好，不用区分，直接写社保就是了 
2023-01-12 08:05:54
白菜炒五花肉：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-12 08:28:44
邹老师：回复白菜炒五花肉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-12 08:53:07
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问建筑公司刚开业几个月，目前没有给员工发工资，只是给买了社保，按会计核算购买社保单位承担部分应该在应付职工薪酬科目里核算，这样与个税零申报没有矛盾吧？
没矛盾啊，这俩不掺和的
158楼
2023-01-12 07:22:38
全部回复
微信用户：回复小锁老师 应付职工薪酬科目核算的不是职工薪酬工资吗？
2023-01-12 07:44:00
小锁老师：回复微信用户核算的不仅有工资，还有其他，比如福利费，社保这些
2023-01-12 08:00:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
159楼
2023-01-12 07:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等 ，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益 请问此处”企业拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费“这个社会保险指的是“职工医疗保险”吗是通过科目“应付职工薪酬--社会保险费”核算吗？那么企业为内退人员缴纳的“养老保险和和失业险是计入“应付职工薪酬--离职后福利”这个科目核算吗？
对的，你说的都是正确的
160楼
2023-01-27 08:31:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师好，职工个人（没上班）缴纳单位那一部分社保计入哪个会计科目好
您好！计入管理费用就可以了。
161楼
2023-01-27 08:50:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 程思 发表的提问：
社保计提吗？具体分录怎么写？前一个会计借应付工资—社保费，感觉不对，应该走应付职工薪酬？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
162楼
2023-01-27 08:57:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏花 发表的提问：
老师，社保和住房公积金是在管理费用下设二级科目好?还是在应付职工薪酬科目下设二级科目好？即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保？我印象中应付职工薪酬是个负债类科目啊。
您好，这两个科目都要设的二级科目的，即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保都要设置的。
163楼
2023-01-28 06:22:19
全部回复
夏花：回复王雁鸣老师 社保和住房公积金都算应付工资么？那计算福利费和教育经费是不是以应付职工薪酬的总额做基数来计算啊？
2023-01-28 06:40:04
王雁鸣老师：回复夏花您好，是的，社保和住房公积金都算应付工资，计算福利费和教育经费，是以工资总额做基数来计算，不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。
2023-01-28 07:05:04
夏花：回复王雁鸣老师 我的科目设置是这样的，管理费用-工资，管理费用-社保，管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时，借：管理费用-社保，管理费用-住房公积金 贷：银行 计提工资时，借：管理费用-工资 管理费用-社保（负数，职工个人承担部分） 管理费用-住房公积金（负数，职工个人承担部分）贷：应付职工薪酬。这样可以吗？
2023-01-28 07:32:57
夏花：回复王雁鸣老师 计提时还有个税，刚才忘记 了
2023-01-28 07:54:00
王雁鸣老师：回复夏花您好，也可以的。　　　　　
2023-01-28 08:05:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 缘 发表的提问：
社保用的CA服务费应该入什么会计科目？
可计入管理费用-办公费
164楼
2023-01-28 06:43:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
原来是做手工帐，现在要做软件了，其他应交款―养老保险会计科目改成应付职工薪酬―养老保险，这个科目调整怎么做呢？
借：其他应交款―养老保险 贷：应付职工薪酬―养老保险
165楼
2023-01-28 07:07:08
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