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职工社保该怎么样做会计科目
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 倩 发表的提问：
会计软件没应付职工薪酬科目，只有应付工资，而且也没有二级科目，关于社会保险的个人和公司部分计提和缴纳分录如何做？
你好，应付工资已经有发生额了是吗？
136楼
2023-01-06 07:11:58
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倩：回复徐阿富老师 是的，一年多了都
2023-01-06 07:37:39
徐阿富老师：回复倩你好，那你只能在摘要里注明是工资还是社保，子目增添不上了，个人社保不用计提的，就计提单位部分就好，借管理费用等 贷应付工资
2023-01-06 08:03:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然 发表的提问：
旅行社质保金入什么科目啊，会计分录怎么做呢
借 其他应收款-质保金 贷 银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
137楼
2023-01-06 07:31:05
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 含蓄的红牛 发表的提问：
按工资总额的18%集体职工社保费怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：管理费用等     贷：应付职工薪酬-社保费
138楼
2023-01-06 07:39:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的汉堡 发表的提问：
企业给职工代垫了社会保险费 结转代垫款项分录的贷方是 其他应收款——社会保险费 那么之后收到了职工交来的社会保险费 分录该怎么做呢
支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
139楼
2023-01-06 07:53:41
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maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊
2023-01-06 08:24:25
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 花笙糖 发表的提问：
计提职工社保公司应承担的部分，是不是贷方科目必须是应付职工薪酬-社保等明细？
你好，是的，计提分录如下 借:管理费用 贷：应付职工薪酬-社保
140楼
2023-01-06 08:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小雨 发表的提问：
社会保险费，是不是也要走应付职工薪酬科目？
你好，是的，是通过应付职工薪酬——社保 明细核算的
141楼
2023-01-08 09:54:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
我在做真账实操的商业年末结算业务编号15.1/2里面，题目说收到预收账款，为什么会计科目用的是贷记应收账款而不是预收账款咧？还有应付职工薪酬的二级明细科目社会保险和管理费用二级明细科目社会保险怎么区别？
有的单位不用预收账款科目，收到预收账款记到应收账款的贷方。管理费用----社保费是用来计提社保费时借方记的，应付职工薪酬-----社保费是计提社保费时贷方记的，缴纳社保费应付职工薪酬-----社保费记在借方，贷方记银行存款，和工资的计提和发放是一样的道理
142楼
2023-01-08 09:59:31
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暖暖：回复文老师 这里是缴纳，但是它是借：管理费用-----社保费，贷：银行存款
2023-01-08 10:30:20
文老师：回复暖暖这种的话就是没有计提，直接进费用的，目前有的单位社保费、公积金都是不计提的，不过按规定是要计提的
2023-01-08 10:41:38
暖暖：回复文老师 总觉得越做越混乱了
2023-01-08 11:11:04
文老师：回复暖暖别着急，慢慢来，计提的时候是 借 管理费用----社保费3 贷 应付职工薪酬-----社保费3，缴纳的时候是 借 应付职工薪酬-----社保费3 其他应收款---社保费2 贷银行存款 5；不计提就是 借 管理费用----社保费3 其他应收款---社保费2 贷银行存款 5，区别就是中间跨了一步
2023-01-08 11:23:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 文11 发表的提问：
老师，我新设置科目，在一级科目应付职工薪酬，下设二级职工工资科目。在设置社保科目和员工福利是怎么设置级次。
你好 直接设置应付职工薪酬的二级科目就可以了
143楼
2023-01-08 10:14:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
补扣1-6月社保差额部分，但员工离职了，应该挂什么科目
你好，列入营业外支出科目核算！
144楼
2023-01-09 07:31:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gina 发表的提问：
请问，公司给职工支付的各种该职工自己支付部分的社保该哪个科目核算？
您好！ 　　发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 这个能看明白吗？
145楼
2023-01-09 07:39:28
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Gina：回复宋生老师 您好！ 我看见其他会计师这样做的： 交社保时 借：其他应收款 /代垫个人社保 贷：银行存款 发工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款/代垫社保 贷：库存现金 是否是对的？跟你有啥区别？
2023-01-09 08:07:17
宋生老师：回复Gina您好！没有多少区别，我的那个是直接从应发的工资里面扣掉了代员工支付的社保。 而你的那个是先付了，再找员工收。
2023-01-09 08:30:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
职工离职，由于公司以前没有给他买社保，现在他要求赔偿他没有买社保的经济损失，现在这笔费用应该计入什么科目?
可以记工资里面 正常的每个月不交社保给补贴记工资
146楼
2023-01-09 07:56:59
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知足常乐：回复郭老师 他这个需要代扣个人薪金所得税吗？
2023-01-09 08:17:08
郭老师：回复知足常乐需要交个税的，
2023-01-09 08:44:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按应付职工薪酬做分录，个人部分的社保用什么科目，
冲减应付工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-个人社保
147楼
2023-01-10 07:10:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ sgs 发表的提问：
疫情退回的社保费，做冲减管理费用的时候，应付职工薪酬-社会保险费这个科目需要一起做冲减吗
你好是的，一块冲
148楼
2023-01-10 07:24:56
全部回复
sgs：回复郭老师 冲减的是冲减公司交的部分吗。个人的就不用冲
2023-01-10 07:41:45
郭老师：回复sgs你好 是的 个人的不免
2023-01-10 08:06:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏感的万宝路 发表的提问：
职工福利费支出是否包含社保，公积金，工会经费在内？所列支的福利费在做账时是不是应该都应该应付职工薪酬-福利费科目下？
不包括，这个是单独二级科目，福利费在做账时是不是应该都应该应付职工薪酬-福利费科目下？ 这个是的，
149楼
2023-01-10 07:38:55
全部回复
敏感的万宝路：回复maize老师 我们公司很多福利费支出并没放福利费科目里，如食堂费用，全放管理费用里了？这么做是不是不对？图中的福利费支出我不知道是怎么算得这个数的？
2023-01-10 08:09:10
maize老师：回复敏感的万宝路那需要自己相加填写进去，
2023-01-10 08:33:45
敏感的万宝路：回复maize老师 只需要把应付职工薪酬-福利费科目里所有数据加起来填进去？
2023-01-10 09:01:54
maize老师：回复敏感的万宝路是的，要是你这个按实际发生计提话，是的，
2023-01-10 09:12:11
maize老师：回复敏感的万宝路不是话，那这个填写借方，这个
2023-01-10 09:38:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
账务处理的习惯是有：应付职工薪酬-社会保险费用（个人）科目，这样应付职工薪酬科目汇总就大了。在填写经济普查表的时候个人部分社保部分要不要包括进来
你好。同学。不包括进来 。
150楼
2023-01-10 07:47:22
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