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职工社保该怎么样做会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 茹荷 发表的提问：
你好，老师，员工离职，但社保还在公司交，转社保的钱进公司，做账用什么科目呢
您好 缴纳的时候 借 其他应收款-代垫社保费 贷 银行存款 收到转入社保费 借 银行存款 贷 其他应收款-代垫社保费
181楼
2023-02-01 06:50:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
182楼
2023-02-01 06:55:29
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-02-01 07:26:55
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-02-01 07:46:47
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-02-01 08:13:45
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-02-01 08:43:01
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-02-01 08:54:50
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-02-01 09:24:47
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-02-01 09:41:17
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-01 10:02:21
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-02-01 10:28:38
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-02-01 10:57:54
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-02-01 11:23:28
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-02-01 11:42:23
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-02-01 12:07:16
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-02-01 12:22:04
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-02-01 12:37:02
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-01 12:49:08
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-02-01 13:15:23
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-02-01 13:44:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 如意的飞鸟 发表的提问：
员工工资发放 ，怎么分录会计科目 ，社保，公积金都没有
借管理费用工资 贷、应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税
183楼
2023-02-01 07:14:59
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如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的接待是发放的吗
2023-02-01 07:38:11
郭老师：回复如意的飞鸟对的是的是这么做。
2023-02-01 07:55:20
如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的借贷是发放的吗
2023-02-01 08:11:06
郭老师：回复如意的飞鸟第一个 是 计提的， 第二个是支付的。
2023-02-01 08:28:21
如意的飞鸟：回复郭老师 目前有一个回单上把工资和报销的金额一起打上了，这种情况该怎么分录呢
2023-02-01 08:54:51
郭老师：回复如意的飞鸟报销的单独做，工资的单独做，分开就是了，报销的，具体的是什么业务的？
2023-02-01 09:19:20
如意的飞鸟：回复郭老师 差旅费报销，那这个先用一个记账凭证里录入不
2023-02-01 09:29:34
郭老师：回复如意的飞鸟借销售费用差旅费贷，其他应付款 借其他应付款 应付职工薪酬，工资贷，银行存款 一块做也可以的，分开做也可以的，自己选择。
2023-02-01 09:52:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊儿 发表的提问：
交社保的工资表必须跟会计做账的工资表一致吗？如果不一致会怎样？该怎么解决？
您好，如果您的工资不超过上年平均工资的300%，您就是按照实际工资作为社保的缴费工资，所以这个需要看您具体情况
184楼
2023-02-02 06:44:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超超 发表的提问：
上面的分录，实际工作中企业还会先计提应付职工薪酬-社保么？还是不通过这个应付职工薪酬社保科目，扣款时直接入费用啊？
先计提应付职工薪酬-社保
185楼
2023-02-02 06:53:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，疫情期间职工个人部分社保也由公司承担了，会计该怎么做账呢?
你好，借营业外支出，贷银行存款，
186楼
2023-02-02 07:11:59
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冰山一角：回复庄老师 个人免交部分需要计入个税吗？
2023-02-02 07:35:12
庄老师：回复冰山一角你好，要的，要并入缴个人所得税
2023-02-02 07:52:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
公司零工资职工社保个人部分应代收而未收计入什么科目？
你好，通过其他应收款科目核算
187楼
2023-02-05 08:30:57
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xiaoyan：回复邹老师 公司不收这个钱了，是一直挂账？
2023-02-05 08:59:15
邹老师：回复xiaoyan你好，不收这个钱，那就不是 代收代付啊 就应当先计提，然后缴纳才是的
2023-02-05 09:18:35
xiaoyan：回复邹老师 怎么计提？
2023-02-05 09:37:18
邹老师：回复xiaoyan你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
2023-02-05 10:00:17
xiaoyan：回复邹老师 发工资时公司代个人交的社保费要扣掉，但零工资的人扣掉个人保险部分就是负数了，所以这个人保险我能计入管理费用一社保费？
2023-02-05 10:27:13
邹老师：回复xiaoyan你好，零工资的人，公司不收这个钱了，既然不收这个钱，怎么又会扣掉呢？
2023-02-05 10:38:47
xiaoyan：回复邹老师 社保费不是分成两个部分:单位部分和个人部分。单位部分直接进管理费用，个人部分应进其他应收款呀
2023-02-05 10:52:51
邹老师：回复xiaoyan你好，正常是这样 但是你之前说 公司不收这个钱了，说明个人部分公司承担了才是啊
2023-02-05 11:16:59
xiaoyan：回复邹老师 那我可不可以在发放时，借:管理费用-社保费 贷：其他应收款一代扣代缴员工社保？这部分在汇算清缴时要调整吗？
2023-02-05 11:36:12
邹老师：回复xiaoyan你好，需要先计提，然后发放的 这个是可以据实扣除，不需要调整的
2023-02-05 12:00:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
合作社会计制度下，合作社缴纳的项目保证金计入什么科目？该会计制度下没有其他应收款科目
你好，合作社缴纳的项目保证金，通过其他应收款科目核算是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢  没有可以自己新增这个科目核算的 
188楼
2023-02-05 08:49:08
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云舒云卷：回复邹老师 会计报表里没有这个科目，自己新增了，请问报表里怎么反应这笔账？
2023-02-05 09:17:21
邹老师：回复云舒云卷你好，没有这个表格，可以自己新增，新增之后是有用的。 在报表的资产栏次增加一行其他应收款就是了
2023-02-05 09:39:54
云舒云卷：回复邹老师 可是这样与报税时的系统里面的会计报表不就不一致了么？新增的那部分怎么调？
2023-02-05 10:00:11
邹老师：回复云舒云卷你好，报税的系统没有其他应收款，那你只能是调整计入其他栏次，比如应收账款栏次 
2023-02-05 10:23:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 火星人 发表的提问：
计提职工年金应该计入哪个科目，属于社保费吗，还是直接计入管理费用二级
你好1、生产部门人员的企业年金. 借:生产成本/制造费用/劳务成本 贷:应付职工薪酬-企业年金 2、在建工程、研发支出负担的企业年金. 借:在建工程/研发支出 贷:应付职工薪酬-企业年金 3、管理部门人员、销售人员的企业年金. 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬-企业年金
189楼
2023-02-05 08:57:00
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
190楼
2023-02-06 06:27:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业收到社保局失业待遇和职工医疗退款，做什么科目
您好 可以做计提跟缴纳相同的红字分录
191楼
2023-02-06 06:47:08
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丽：回复bamboo老师 失业待遇退费，是企业的？
2023-02-06 07:16:17
bamboo老师：回复丽请问是疫情期间退回的么
2023-02-06 07:39:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 三顺 发表的提问：
新成立公司，职工过了实习期应给交社保，但公司因为未给在社保增员未能缴纳，补给职工现金，会计上怎么做会计处理
计入公司的工资费用，正常报税处理
192楼
2023-02-06 07:02:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ～姗 发表的提问：
社保费计提为啥通过应付职工薪酬科目，有什么意义，社保费难道要报个税吗？
您好，应付职工薪酬- 跟员工有关费用都通过这个科目进行核算归集，是会计准则要求的
193楼
2023-02-07 06:11:37
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～姗：回复小黎老师 那汇算清缴期间费用表格里面第一行职工薪酬到底指什么金额？
2023-02-07 06:42:11
小黎老师：回复～姗您好，指应付职工薪酬-工资 科目理的金额
2023-02-07 07:00:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
公司为了劳务资质就让亲戚在公司，交社保，但是又不发工资，这样的话，应该计入什么会计科目
你好！ 可以记入管理费用-社保费
194楼
2023-02-07 06:26:30
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琳遇而安：回复蒋飞老师 但是交社保的钱，他们是要给我们
2023-02-07 07:03:54
蒋飞老师：回复琳遇而安1..缴纳时 借：其他应收款 贷：银行存款 2.收钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-07 07:26:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
生产车间职工的社保费应该计入直接人工，还是制造费用，那个科目合适
您好 生产车间职工的社保费应该计入直接人工
195楼
2023-02-07 06:46:34
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喵喵：回复bamboo老师 查了为啥新会计准则里面是计入制造费用的
2023-02-07 07:01:00
bamboo老师：回复喵喵请问新准则怎么写的 一般生产车间职工是计入直人工 车间管理人员是计入制造费用
2023-02-07 07:13:25
喵喵：回复bamboo老师 新的《企业会计准则》已经对社会保险做了明确的规定， 企业为职工缴纳的社会保险费作为职工薪酬，记入应付职工薪酬-社会保险科目。 账务处理同应付工资类似，计提车间工人社保时， 借：生产成本/制造费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社会保险 缴纳社保费时，
2023-02-07 07:30:57
bamboo老师：回复喵喵那没错啊 是计入生产成本科目啊 通过应付职工薪酬科目走账
2023-02-07 07:46:44
喵喵：回复bamboo老师 这个我知道，最终肯定是进去成本的，我现在就是不确定，社保费是生产成本的直接人工，是制造费用
2023-02-07 07:59:06
bamboo老师：回复喵喵是生产车间工人的话 计入生产成本_直接人工
2023-02-07 08:23:08
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