首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
职工社保该怎么样做会计科目
分享
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 弓长禾日 发表的提问：
会计在计提工资的时候分录：借：管理贷：其他应收款-社保贷：个税贷：应付职工薪酬。现在我们老板让借：管理费用贷：应付职工薪酬。这样做个税和社保都没计提，缴纳的时候怎么做？
缴纳的时候直接计入成本费用，借“管理费用—社保或公积金，贷：银行存款”
286楼
2023-03-08 06:08:59
全部回复
弓长禾日：回复姚老师 个税怎么办？直接缴纳后“应交税费-应交个税”余额为负的怎么办？
2023-03-08 06:42:10
姚老师：回复弓长禾日你的意思是，上个月已经做了借：管理贷：其他应收款-社保贷：个税贷：应付职工薪酬，本月又做了借：管理费用贷：应付职工薪酬？
2023-03-08 07:06:39
弓长禾日：回复姚老师 对
2023-03-08 07:18:26
弓长禾日：回复姚老师 个税余额不平了，怎么办？
2023-03-08 07:42:24
姚老师：回复弓长禾日借：应付职工薪酬 ，贷个税 ，缴纳时，借：个税 贷银存。 以后别乱做了，是有风险的。
2023-03-08 07:53:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师好！在填A105050职工薪酬支出纳税调整表的时候, 职工福利费和社保等是否必须从“应付职工薪酬”下二级科目取数?但以前的会计根本没从那个科目过渡，直接成本费用化了，我该怎么处理？
1、是的，账务核算规范的话，都是从应付职工薪酬--社保费科目取数的。 2、那就是只能逐月计算加总了。
287楼
2023-03-09 05:00:27
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @   发表的提问：
支付社保公司部分，借:管理费用_应付职工薪酬_社保 贷:银行存款。对吗？为什么不应该应付职工薪酬一级科目过度？
你好，支付社保公司部分，借应付职工薪酬--社保费，贷银行存款，计提，借管理费用，贷应付职工薪酬--社保费
288楼
2023-03-09 05:18:06
全部回复
庄老师：回复 你好，如果满意，请给五星评分，
2023-03-09 05:48:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我是夲地供销社的，有一职工租了本社的房子一直没付租金，现在想把他拖久的租金走起往耒，应该怎么样做？借记什么科目，贷记什么科目，望老师明示
你好。借其他应收款 贷主营业务收入或其他业务收入 贷应交税费-应交增值税
289楼
2023-03-09 05:24:15
全部回复
Cassiel：回复徐阿富老师 假如人家以后以现金方式交回此欹怎样记
2023-03-09 05:41:51
徐阿富老师：回复Cassiel你好，借库存现金 贷其他应收款
2023-03-09 06:08:16
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小谢 发表的提问：
单位给职工付社保，职工自己承担的社保分录怎么做
你好，计提工资时 借：管理费用-工资 贷其他应收款-个人社保 贷；银行存款 上交社保时 借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款
290楼
2023-03-09 05:45:42
全部回复
小谢：回复陈静老师 为什么个人交社保，，为什么借 方：是管理费用
2023-03-09 06:16:07
陈静老师：回复小谢你好，管理费用是单位的社保的。
2023-03-09 06:46:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卡西利亚斯 发表的提问：
老师你好，单位社保部分必须通过应付职工薪酬科目吗？如何之前没有用，现在通过应付职工薪酬科目一借一贷调整，这样做可以吗？
你好，单位社保部分必须通过应付职工薪酬科目。可以通过应付职工薪酬科目一借一贷调整
291楼
2023-03-09 06:05:59
全部回复
卡西利亚斯：回复紫藤老师 谢谢老师，我还想问下，这样调整适合以前年度的吗？
2023-03-09 06:26:57
紫藤老师：回复卡西利亚斯以前年度的可以，你在摘要写明
2023-03-09 06:38:08
卡西利亚斯：回复紫藤老师 好的，我知道了！老师，谢谢你！
2023-03-09 07:05:54
紫藤老师：回复卡西利亚斯不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-09 07:25:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一片云 发表的提问：
老师好：物流公司单位为职工缴纳的社会保险不用先通过应付职工薪酬科目计提，再支付吗？怎么此题中没有计提直接支付呢？
需要先计提再支付，有的小企业未计提直接支付。
292楼
2023-03-10 07:17:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随便 发表的提问：
计提职工个人承担的社保 贷方其他应付款 借方什么科目啊
这是发放工资的时候，吧个人承担的社保扣除下来，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳社保的时候，吧其他应付款结平，借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
293楼
2023-03-10 07:25:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
发放工资代扣社保用哪个会计科目，为什么
您好，发放工资代扣社保用其他应收款或者其他应付款会计科目，因为是属于代收代付性质的款项。
294楼
2023-03-10 07:34:05
全部回复
偶尔注定：回复王雁鸣老师 发放工资时，其他应收款是在贷方，那之前要在借方挂其他应收款吗，不然总觉得不合理，一笔资金应该有来有去的 是不是，在月初应借其他应收款，然后月末发放工资时就贷其他应收款呢
2023-03-10 07:57:06
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，是的，上交的时候在借方。
2023-03-10 08:19:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
295楼
2023-03-10 08:01:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提6月份工资，社保代扣的，还有发放时科目怎么做？
计提工资社保公积金会计分录 一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用 借:成本费用科目(根据受益对象确认金额和科目) 贷:应付职工薪酬-工资(应付工资总额) 贷:应付职工薪酬-社保(公司负担的社保) 贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金) 二、代扣员工个人负担的社保(将应付工资对应金额转入社保明细科目) 借:应付职工薪酬-工资(个人负担的社保) 贷:应付职工薪酬-社保(个人负担的社保) 贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金) 付临时工资怎么做账怎么做分录? 答:临时工资支付,也需要有人力资源部出具的工资表格(加盖部门公章的); 然后,会计根据工资表上人员归属部门,入账: 借:管理费用 借:制造费用 借:销售费用等 贷:应付职工薪酬--工资 发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:库存现金等
296楼
2023-03-10 08:18:00
全部回复
燕子：回复QQ老师 我是先要计提了社保先吧？有三个人买社保，只有一个人是公司员工，另外两个人是老板家人，要怎么做分录，个人承担要承担，公司承担也要一样要承担
2023-03-10 08:37:09
QQ老师：回复燕子你好！另两个人和你们职工一样吗？各自承担各自的？
2023-03-10 09:03:08
燕子：回复QQ老师 是的
2023-03-10 09:29:00
QQ老师：回复燕子你好！那处理方式是一样的，先计提 次月发工资时扣除
2023-03-10 09:49:44
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司给所有员工买的太平洋意外险是社保费吗，我同事做入社保费，这样对吗？如果是应该入什么科目？
同学，你好 应该入职工福利费
297楼
2023-03-12 07:48:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师我在启用会计科目时，没有设置代扣职工社保明细科目，后来发现要用时已经启用会计科目了，没办法设置其他应付款的明细。因为设置了辅助核算。怎么办？
你把个人社保这个明细科目，通过辅助核算来实现就可以
298楼
2023-03-12 08:00:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
农民专合社，利润分配该怎么做会计分录呢，该用什么科目
借：利润分配——利润分配 贷：应付利润
299楼
2023-03-12 08:09:01
全部回复
赵丽：回复江老师 快账里都没有这个科目
2023-03-12 08:34:23
江老师：回复赵丽没有这个科目，可以增加这样的科目
2023-03-12 08:53:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嫌疑之索 发表的提问：
6月份缴纳了，5、6月的社保，5月工资已发，社保也在工资里扣了，社保扣款是6月扣款，但我5月份计提工资时没有计提社保，6月份该怎样做会计处理
补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
300楼
2023-03-13 05:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料