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职工社保该怎么样做会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
请教一下老师，公司有缴纳社保 社保的全部会计科目怎么来做 ?
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
106楼
2022-12-25 08:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ seven 发表的提问：
单位新员工入职7天便离职，并且什么离职手续都未办理，工资也没结算，人事帮其社保五险交掉，可上月该员工的工资却未体现在工资表上，人事说该员工10内离职不做工资，那其个人社保部分怎么做账？进什么科目核算？
只能做扣个人社保的数据，做成工资数据
107楼
2022-12-26 07:33:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高兴的荔枝 发表的提问：
工资社保记提会计科目
你好，工资、社保的计提分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资、社保
108楼
2022-12-26 07:56:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我上月交社保的分录做错了，这个月应该怎么改，应该是借应付职工薪酬，社会保险费，我写成职工工资了
借应付职工薪酬、社保 贷、应付职工薪酬工资。
109楼
2022-12-26 08:23:59
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甄彦伟：回复郭老师 老师，摘要应该怎么写呢
2022-12-26 08:44:17
郭老师：回复甄彦伟你好 调整缴纳的社保
2022-12-26 09:04:27
甄彦伟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 09:18:09
郭老师：回复甄彦伟不用客气 工作愉快
2022-12-26 09:42:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 凡 发表的提问：
应付职工薪酬-社会保险费这个科目在2021年12月有期末余额，查询到是有一个月少结转了，做的是借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-.社保险费，结转的数字填错了填成个人部分了。请问目前我要把这个科目余额怎么调整
同学你好 在社保系统里填错了吗
110楼
2022-12-27 07:16:11
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凡：回复朴老师 社保系统里面没有填错，我是做帐的时候结转错了，
2022-12-27 07:42:26
朴老师：回复凡同学你好 那你红冲结转的
2022-12-27 07:56:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 世界 发表的提问：
社保该怎么计提？计入那个科目
你好！ 1.社保费，一般不计提的，因为是当月交当月的
111楼
2022-12-27 07:41:39
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蒋飞老师：回复世界2.如果计提可以记入“应付职工薪酬”科目
2022-12-27 08:12:07
蒋飞老师：回复世界借：管理费用-社保费（公司部分） 贷：应付职工薪酬
2022-12-27 08:23:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
之前的科目只设置了应付工资，但是2020.1月工资表中扣除了社保的个人部分，那这个社保的个人部分，应该入哪个科目？还是说可以在2020.1月修改会计科目。改成应付职工薪酬，下设二级科目，工资，社保，公积金，年终奖，等等
你好！社保个人部分是其他应付款或其他应收款
112楼
2022-12-27 07:53:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Metallica 发表的提问：
您好老师，在应付职工薪酬下面设个二级科目工资，做分录计提时借管理费用-工资（实付工资+社保+公积金）贷应付职工薪酬-工资（实付工资）贷应付职工薪酬-社保，贷应付职工薪酬-公积金，老师是这样做吗，二级科目工资里面是写实付工资吧
你好 是可以 这样这样来计提 你就写工资就行了 没必要去写到三级科目了
113楼
2022-12-27 08:20:59
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Metallica：回复meizi老师 是的老师，只设了二级科目。但是我看其他公司有的应付职工薪酬下面不设明细科目，把明细科目设到了其他应付款里面，这样是不是也可以？
2022-12-27 08:48:49
meizi老师：回复Metallica你好 最好是设置明细 到时候汇算你们要填表的 免得你后期还得翻账
2022-12-27 09:03:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
老师，计提社保和公积金时贷方一级科目为什么时应付职工薪酬 这不是应该付给职工的呀
你好，应付职工薪酬他和分的内容包含工资、社保、公积金、工会经费、职工教育经费。
114楼
2022-12-28 07:37:57
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学堂用户_ph599698：回复郭老师 老师 再解释一下呗 ”他和分“这里好像打错字了 谢谢老师
2022-12-28 08:07:20
郭老师：回复学堂用户_ph599698你好 他核算的内容。
2022-12-28 08:34:01
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则社保费应该怎样做会计分录
缴纳社保，借管理费用～社保单位 其他应收款～社保个人 贷银行存款
115楼
2022-12-28 07:55:52
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
在实际做账中，在做职工工资的时候要代扣一个社保，那这个社保应该做其他应收款科目还是其他应付款科目。我是这样理解的，针对于公司来说这个钱是应该向职工个人收取的，所以挂其他应收款，但是我看到有些人是做其他应付款，请问做哪个科目更准确一些。
用这两个科目都没有错，情况一公司是15号代交社保的，但是工资到20号才发，那公司先代交了款项所以挂其他应收款；情况二公司10号实发工资先把本月的社保扣了再发的，社保15号才交，发工资时肯定挂其他应付款了，因为这时候社保还没有交呢，算是公司欠员工的款项了，所以用其他应付款。
116楼
2022-12-28 08:05:27
全部回复
羚羊：回复赵老师 谢谢老师
2022-12-28 08:24:30
赵老师：回复羚羊不客气。
2022-12-28 08:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 竹叶青 发表的提问：
老师，计提工资时，职工薪资包括扣除的社保和个税吗？如果包括社保，那么计提社保时应该怎么做分录
你好，计提工资时，职工薪资包括个人负担的社保，个人所得税的 计提社保的账务处理是（仅仅是计提单位负担部分，个人负担部分在计提的工资分录里面体现） 借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保
117楼
2022-12-28 08:12:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 单薄的铅笔 发表的提问：
应付职工薪酬二级科目可以用社会保险费吗
你好，是可以这样设置明细科目的 
118楼
2022-12-28 08:18:00
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
报销职工医疗费会计科目应该怎么填写？
做福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
119楼
2022-12-29 07:59:27
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 典雅的蓝天 发表的提问：
你好，使用的是小企业会计制度，把个人承担的社保记在了应付职工薪酬的社保，没有，在应付职工薪酬的工资里边体现，现在想调整过来，应该怎样做？
借应付职工薪酬社保贷其他应付款社保
120楼
2022-12-29 08:12:26
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