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职工社保该怎么样做会计科目
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
公司购买社保，支付社保费时，个人承担部分会计科目是应付职工薪酬—个人部分，还是其他应收款(单位代垫社保费)
个人承担部分计入“其他应收款”，再从工资表中扣回平账
226楼
2023-02-19 07:42:22
全部回复
未来不是梦：回复李爱文老师 支付工资时:借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款(单位代扣) 银行存款/库存现金
2023-02-19 07:56:53
李爱文老师：回复未来不是梦发工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-19 08:18:03
未来不是梦：回复李爱文老师 老师能把公司购买社保，都要做哪些分录怎么做？发一次吗？
2023-02-19 08:29:27
李爱文老师：回复未来不是梦购社保 借：管理费用——社保（或销售费用、生产成本等） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2023-02-19 08:53:33
未来不是梦：回复李爱文老师 感谢两位老师的解答，谢谢
2023-02-19 09:03:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 猜 发表的提问：
交社保时，有个补充工伤险 计提的时候，可不可以把这个补充工伤险入到 应付职工薪酬-社会保险 科目里？
你好，这部分应该是单位支付，你的生育和正常工伤，也在这个科目里面吗
227楼
2023-02-19 08:01:15
全部回复
猜：回复月月老师 对呀，在的
2023-02-19 08:16:11
月月老师：回复猜你好，可以的，也在这个科目里面。
2023-02-19 08:42:59
猜：回复月月老师 谢谢老师
2023-02-19 09:07:01
月月老师：回复猜不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-19 09:27:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 注会高效取证班暖心向阳 发表的提问：
老师好，麻烦问一下单位承担的一部分社保需要通过应付职工薪酬科目核算吗，应该怎么做分录呢？
需要的借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬社保贷银行存款。
228楼
2023-02-19 08:14:52
全部回复
注会高效取证班暖心向阳：回复郭老师 这个是不是和职工福利一样必须要通过职工薪酬科目核算呢？
2023-02-19 08:30:19
郭老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好对的，是这么做的，是这么理解。
2023-02-19 08:50:32
注会高效取证班暖心向阳：回复郭老师 我一直这么做着来，财务总监说不通过职工薪酬核算
2023-02-19 09:17:00
郭老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好，需要通过应付职工薪酬。
2023-02-19 09:31:09
注会高效取证班暖心向阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 09:50:20
郭老师：回复注会高效取证班暖心向阳不用客气，工作愉快。
2023-02-19 10:03:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，我要核算公司中的所有部门的费用，是不是这么做：管理费用中的二级科目进行部门核算就可以了。比如：计提工资：借：管理费用--职工薪酬（1分部），管理费用--职工薪酬（2分部） 贷：应付职工薪酬--职工工资。。。，社保：借:管理费用--社会保险费（1分部），，管理费用--社保保险费（2分部） 贷：应付职工薪酬--社会保险费 谢谢
你可以设置部门辅助核算的
229楼
2023-02-19 08:36:00
全部回复
紫雨：回复辜老师 是这样吗？
2023-02-19 08:55:19
辜老师：回复紫雨是的，设置这个辅助核算
2023-02-19 09:19:06
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
230楼
2023-02-20 06:01:57
全部回复
雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-02-20 06:32:31
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-02-20 06:59:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
231楼
2023-02-20 06:15:20
全部回复
沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-02-20 06:31:56
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 06:56:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 听话的手机 发表的提问：
去年支付社保时我做成借：管理费用一单位社保、其他应收账、贷：银行存款，我会计科目做错做成管理费用，实际应付职工薪酬一单位社保跨年这笔怎么更正，请叫老师。
跨年的建议不要修改了 今年有的话修改今年的就可以
232楼
2023-02-20 06:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢
直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工
233楼
2023-02-21 06:09:20
全部回复
小鱼儿：回复江老师 没计提这笔金额呢
2023-02-21 06:32:25
小鱼儿：回复江老师 我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-21 06:42:48
江老师：回复小鱼儿没有计提，冲销其他应收款
2023-02-21 06:58:07
小鱼儿：回复江老师 追问：我这样做可以吗？ 借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-21 07:08:49
江老师：回复小鱼儿你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?
2023-02-21 07:33:00
小鱼儿：回复江老师 借方是正数，贷方是负数 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少） 其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里） 贷：银行存款 付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷方，多加一行 计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）
2023-02-21 07:46:08
江老师：回复小鱼儿你填写数据进去，这个分录是冲不平的。
2023-02-21 08:12:39
小鱼儿：回复江老师 这样不行吗？那应该怎么写呢？
2023-02-21 08:31:35
江老师：回复小鱼儿按你现有的其他应付款科目进行账务处理： 一、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 （只计公司承担的社保） 借：其他应付款——社保（个人） 借：其他应收款——XX个人 （这个离职员工交的社保全部的费用） 贷：银行存款 二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账
2023-02-21 08:56:36
小鱼儿：回复江老师 我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对
2023-02-21 09:25:59
小鱼儿：回复江老师 这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？
2023-02-21 09:39:51
江老师：回复小鱼儿如果能够冲平就可以了。
2023-02-21 10:01:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Boom丶 发表的提问：
上个月计提过社保了，本月社保的钱已经缴纳过了，有些单位规定员工未满一个月提前离职的，需缴纳部分的公家部分社保，分录是不是借：库存现金 贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保 贷：（损益科目）还是直接冲损益科目借：库存现金 贷：（损益科目）
您好，建议 借：库存现金 借：应付职工薪酬—社保，负数。 借：（损益科目），负数 贷：应付职工薪酬—社保，负数。
234楼
2023-02-21 06:21:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，疫情社保免征的怎么做分录？也是这样做吗？1、计提，借管理费用-单位贷应付职工薪酬-社会保险，2、发放，借应付职工薪酬，借其他应收款-代银行存款吗
你好 你们免的 单位部分是先缴纳 在退吗
235楼
2023-02-21 06:36:00
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小云朵海南：回复meizi老师 2、3月还没有缴，3月份流水一起缴了2-3月2个月的
2023-02-21 07:02:08
meizi老师：回复小云朵海南你好 比如你们3个月合计是3万 每个月1万 免了一个月 1万的房租 。就是实际3个月2万的房租 。那么你就用2万除以3个月 来分摊到每个月的租赁费
2023-02-21 07:30:26
小云朵海南：回复meizi老师 老师搞不懂，我说的是社保
2023-02-21 07:55:26
meizi老师：回复小云朵海南抱歉 我回复其他学员的。 一下发你这里来了。 网络有点问题 。 是的分录就是这样来做。 但是你免征的部分能 会退你们吗 。我看你计提了单位部分的社保
2023-02-21 08:15:25
小云朵海南：回复meizi老师 老师不用计提吗？现在不是只交单位一部分吗？我只计提公司那部分
2023-02-21 08:26:44
meizi老师：回复小云朵海南你好 是的 单位部分的养老失业工伤是免的。 但是你医疗和生育要缴纳的。 你就计提两部分就行了。 缴纳和你个人部分做缴纳分录
2023-02-21 08:42:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
236楼
2023-02-22 05:16:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ moriaty 发表的提问：
老师请问一下。之前我们的会计在计提工资社保的时候这样做的 借:管理费用—社保 管理费用—工资 其他应收款—社保个人 贷:应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 发放工资做的 借:应付职工薪酬—工资 其他应收款—社保个人 贷:银行存款 这样有问题吗?谢谢老师
这个按准则是工资中包括个人社保
237楼
2023-02-22 05:37:44
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moriaty：回复maize老师 那请问老师我现在怎么改呢。从一月就开始都是我上面的分录
2023-02-22 06:09:01
maize老师：回复moriaty借管理费用—工资 借其他应收款—社保个人 负数
2023-02-22 06:34:50
moriaty：回复maize老师 全部冲红重做哇?
2023-02-22 06:59:35
maize老师：回复moriaty只冲掉少计提这样，那你交社保那个个人部分咋做？
2023-02-22 07:21:28
moriaty：回复maize老师 我不知道啊。我很懵啊
2023-02-22 07:34:19
maize老师：回复moriaty你去看下之前会计那个交社保分录做啥？
2023-02-22 07:59:15
moriaty：回复maize老师 麻烦老师了 借:应付职工薪酬—社保 贷:银行存款
2023-02-22 08:26:23
maize老师：回复moriaty你个人部分是没有做么？
2023-02-22 08:42:39
moriaty：回复maize老师 他没写啊。
2023-02-22 09:03:13
maize老师：回复moriaty那银行扣款对的上么？那不是对补上啊，银行扣个人和公司的，你这个只做公司部门那个人咋对的上
2023-02-22 09:25:51
moriaty：回复maize老师 我不知道咋想的啊。目前银行存款余额是对的。 比如扣了5万 他就借应付职工薪酬—社保5万 贷银存 5万
2023-02-22 09:40:26
maize老师：回复moriaty那这个扣个人和工资都做这个社保下面吧，那这个计提应付职工薪酬社保是平的么，
2023-02-22 09:52:28
moriaty：回复maize老师 他做出来平的.额。都做社保下面啥意思呢
2023-02-22 10:21:52
moriaty：回复maize老师 不对。不平吧。他之前工资都录错了。我才去税务把个 个税重申报的
2023-02-22 10:50:50
moriaty：回复maize老师 他应该是该怎么计提就怎么计提。 然后实际付出去的就按银行存款来。
2023-02-22 11:07:22
maize老师：回复moriaty这个实际付款这个是不是应付职工薪酬社保是包括个人和公司部分？
2023-02-22 11:18:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陈蕊 发表的提问：
老师，计提社保的时候，借:管理费用-社保-养老 贷:应付职工薪酬-社保还需要加三级科目养老吗？还是直接是应付职工薪酬-社保就行
可以增加三级科目养老
238楼
2023-02-22 05:54:22
全部回复
陈蕊：回复轶尘老师 我不加三级科目可以吗？
2023-02-22 06:15:59
轶尘老师：回复陈蕊不增加也行 但是核算的没有增加清楚
2023-02-22 06:41:24
陈蕊：回复轶尘老师 劳务派遣公司代交的社保，主营业务成本还有必要加三级科目养老等吗？
2023-02-22 06:57:46
轶尘老师：回复陈蕊增加三级科目核算的更加细致
2023-02-22 07:22:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师那个工会经费是一个月钱交了2次，该怎么样做会计科目？
一样的分录 ，借 管理费用-工会经费 贷 银行存款
239楼
2023-02-22 06:21:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
240楼
2023-02-22 06:33:00
全部回复
夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-02-22 07:25:16
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-02-22 07:39:46
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-02-22 07:51:34
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-22 08:16:06
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