疯癫：回复岳老师 老师，我的生产成本设置的科目是这样的生产成本-基本生产成本-直接材料/人工，这个社保我要从新设置一个科目么，生产成本-社保费

岳老师：回复疯癫生产成本——基本生产成本——直接人工——社保费

飞龙＆在天：回复汤贵彬老师 为什么要放到其他应付款

飞龙＆在天：回复汤贵彬老师 为什么借记应付职工薪酬呢？

汤贵彬老师：回复飞龙＆在天由职工所在企业每月从其工资中代扣代缴，举例：计提工资发放时， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——职工工资 借：应付职工薪酬——职工工资 贷：其他应收款——社保费 其他应收款——公积金 银行存款 计提缴纳社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——社保费 贷：银行存款 计提缴纳公积金 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬——公积金 其他应收款——公积金 贷：银行存款

阿禛阿禛：回复暖暖老师 老师社保个人应交部分是不是不能税前扣除，那应该怎么做

暖暖老师：回复阿禛阿禛个人部分在个人的额工资里，可以税前扣除

981157841：回复meizi老师 不是的 原来说可以抵减下个月的社保 但是这个月去窗口办理退保8月份社保时候 已经不能办理了 后续上个月的社保都不允许第二个月在退保了 就是多交的单位跟个人的社保费计入哪个科目最为妥当？

meizi老师：回复981157841你好；  多缴纳的做 ；  你做到借方挂着 ； 借应付职工薪酬-社保 ；其他应收款-个人社保 贷银行存款； 先挂着； 之后月份抵减   

981157841：回复meizi老师 钱都不退了 也不会放到下个月的社保费里抵减了 还能挂着吗

meizi老师：回复981157841你好 ；     挂着 ； 不退； 但是可以以后抵减的；  抵减都不让的； 你之前是不是借方挂着有金额的 

981157841：回复meizi老师 我没理解 就是那个人8月办理退保社保没成功，一开始社保局的答复是 上个月的数据已经统计了 所以这个月要交 去线下窗口办理上个月的退保 放到下个月抵扣社保费，后面去窗口办理的时候 窗口答复说从这个月以后都不能在退上个月的社保了

meizi老师：回复981157841你好；  你之前缴纳的税费； 你不是多缴纳了吗？ 你 之前怎么做科目的； 现在确定没法抵减或者退回来的； 你在考虑  走坏账处理   

981157841：回复meizi老师 就是这个月缴纳上个月的社保费 不知道放在什么科目 还没做这笔

meizi老师：回复981157841 你好；  这个月缴纳上月的；  是   做   借应付职工薪 酬-社保 ；其他应收款-个人社保 贷银行存款；   如果不让你抵减的；  在做 ：借营业外支出贷  应付职工薪 酬-社保 ；其他应收款-个人社保 

981157841：回复meizi老师 好的 我知道了 谢谢老师

meizi老师：回复981157841好的； 希望能帮到你    

张玲：回复陈诗晗老师 没有少计提，2020一月工资涨了4500账务处理数据怎么变?

张玲：回复陈诗晗老师 2019年扣完社保工资是3601 2020年工资要涨到4500，扣完社保我要拿到收了是4500，管理费用数据?

张玲：回复陈诗晗老师 3800社保基数不变?

陈诗晗老师：回复张玲你的意思是说工资涨了对吧，那么工资涨了的话，你之前的处理也是少计提了。

张玲：回复陈诗晗老师 2019年工资是对的，现在2020年1月要涨工资，1月涨工资数据要变了，帐怎么做

陈诗晗老师：回复张玲你上面给了我一个分录啊，你上面的分录都是对的，只是说你后面涨工资的话，你记得这个工资的这个金额有变化而已，其他的都不变。你明白这个意思吗？

张玲：回复陈诗晗老师 怎么变呀？

张玲：回复陈诗晗老师 我问的就是这个意思，数据怎么变?拿到手工资4500

陈诗晗老师：回复张玲你金额你奔驰他的这个工资应该发多少？你这个金额就按照多少去计提啊，明白我的意思吗？因为我现在在外面没有办法完全打字把这个分录给到你，因为现在是手机登录的。你正常的做的计提和发放的分录直说，这个金额按照你当期应发的工资去就到你的工资费用和应付职工薪酬。

张玲：回复陈诗晗老师 社保基数变了吗？

张玲：回复陈诗晗老师 奔驰是什么意思呀？

张玲：回复陈诗晗老师 问了半天什么问题也没有解决

陈诗晗老师：回复张玲给我数据，你的社保现在缴纳多少，分录给你

张玲：回复陈诗晗老师 养老保304 医疗保95

陈诗晗老师：回复张玲计提社保 借，管理费用～社保费，单位缴纳部分 贷，应付职工薪酬-社保，单位缴纳部分 计提工资 借，管理费用～工资，应该发放金额 贷，应付职工薪酬～工资 缴纳社保 借，应付职工薪酬～社保 贷，银行存款 借，其他应收款～个人社保部分 贷，银行存款 发放工资 借，应付职工薪酬～工资 贷，银行存款 其他应收款～个人社保部分 你对号入座一下

赵文军：回复何老师 2,9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月缴纳的

赵文军：回复何老师 9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月份缴纳的，

何老师：回复赵文军是的，申报个税的时候，按照计提的

赵文军：回复何老师 你说的按照计提的是计提的社保吗？如果工资是8月计提，社保也是8月计提，9月再发工资，那我9月申报个税的时候，是0申报了吗，毕竟我8月份工资还没发

何老师：回复赵文军是的，应该在9月初申报个税的时候就是0.发放工资的时候代扣代缴个税

大李子：回复蒋飞老师 我放的离职后福利其他那里噢

蒋飞老师：回复大李子你好！ 可以的

熙儿：回复李老师 计提时 借：管理费用5000 贷：应付职工薪酬5000 不明白管理费用为什么是5000，，，因为按道理自己承担的那50块钱个税不应该算公司费用

李老师：回复熙儿借管理费用 5000应付职工薪酬 5000借应付职工薪酬 5000贷其他应付款300应交税费个税50 银行存款4650 代扣代缴 个税是个人承担