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职工社保该怎么样做会计科目
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @@ 发表的提问：
之前计提时做的是，借：管理费用-管理人员工资，销售费用-销售人员工资贷：应付职工薪酬-职工工资应付职工薪酬-社保现在银行支付社保借：管理费用-社会报销销售费用-社会保险应付职工薪酬-社会保险贷：银行存款银行发放工资借：应付薪酬-职工工资贷：银行存款这样做对不对呢
您好，正确的，不过个人社保用其他应收款，因为不属于公司承担的，不属于应付职工薪酬
271楼
2023-03-05 07:33:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
收到政府转入的社保补贴发放给职工怎么做会计分录
你好借；银行存款 贷；营业外收入 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
272楼
2023-03-05 07:40:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的嚓茶 发表的提问：
公司给离职员工多交了几个月的社保，会计分录怎么做
那这个不扣回么，那这个员工个人和公司部分都是对方一个人承担么？
273楼
2023-03-05 07:45:19
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单薄的嚓茶：回复maize老师 这个员工已经离职了，个人部分不收回，个人部分和公司部分都是公司承担。
2023-03-05 08:01:39
maize老师：回复单薄的嚓茶借营业外支出 贷银行，
2023-03-05 08:27:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
274楼
2023-03-05 08:12:00
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思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-03-05 08:43:21
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-03-05 08:58:03
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-03-05 09:23:07
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-03-05 09:34:11
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-03-05 09:54:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
每月缴纳的员工社保是否需要先通过“应付职工薪酬谢-社保”科目进行计提？
你好！按规定是这样的
275楼
2023-03-06 04:52:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Mandy 发表的提问：
这个软件里没有一级科目应付职工薪酬，公司缴纳的社会保险费及住房公积金应该是做到哪里呢？
那就放在应付工资里面
276楼
2023-03-06 05:15:51
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Mandy：回复辜老师 应付工资 里面还需要分二级科目吗
2023-03-06 05:44:49
辜老师：回复Mandy最好设置二级科目来区分
2023-03-06 06:02:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
业务45的会计凭证正确应该怎么写啊？是借：应付职工薪酬-应付工资 （代扣个人社会保险） 应付职工薪酬-社会保险 借：应付职工薪酬-应付工资（代扣个人住房公积金） 应付职工工资-住房公积金 贷：银行存款。这样对吗？这是实际缴纳的
你好，能把这个业务的具体内容发过来么？
277楼
2023-03-06 05:41:27
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2021财务会计师：回复立红老师 这是袁江泉老师的讲课
2023-03-06 05:53:07
立红老师：回复2021财务会计师你好，这个图片看不清 如果是实际缴纳社保和公积金的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 借：应付职工薪酬——公司社保 借：应付职工薪酬——公司公积金 贷：银行存款
2023-03-06 06:12:40
2021财务会计师：回复立红老师 袁江泉老师说根据会计准则，新规定，应该把个人承担的社保，和住房公积金，记入应付职工薪酬-应付工资科目核算啊
2023-03-06 06:26:57
立红老师：回复2021财务会计师你好，个人负担的部分是计入其他应收或其他应付中，企业负担的是计入应付职工薪酬中，实务工作一直是这样做的，
2023-03-06 06:39:36
2021财务会计师：回复立红老师 好吧。就这样吧。谢谢老师
2023-03-06 06:50:00
立红老师：回复2021财务会计师不客气的，祝您学习愉快
2023-03-06 07:13:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 希希 发表的提问：
老师，职工社保都是单位承担，这个营业外支出科目是仅在缴纳社保的时候会用到这个科目吗？实际发放工资时还通过这个科目吗？
职工社保都是单位承担，这个营业外支出科目是仅在缴纳社保的时候会用到这个科目
278楼
2023-03-06 05:52:17
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希希：回复庄老师 那实际发放工资的时候就是借：应付职工薪酬，贷：银行存款 是吗？这个金额包含社保是吗？
2023-03-06 06:05:44
庄老师：回复希希你好，是的，是这样的，
2023-03-06 06:26:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的铃铛 发表的提问：
单位计算确认当期应付职工薪酬（包括单位为职工计算缴纳的社会保险费、住房公积金）时，计提事业单位从事专业活动人员的职工薪酬，借记____科目，贷记应付职工薪酬科目。
你好，同学。 借，业务活动费用
279楼
2023-03-06 06:11:59
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
老师您好，请问职工缴纳社保个人承担的那部分公司给交，不用个人承担。会计分录应该怎样做？
您好！计提：借：管理/营业费用-各项保险（分部门） 贷：应付职工薪酬-各项保险 交的时候：借：应付职工薪酬-各项保险 贷：银行存款
280楼
2023-03-07 05:29:36
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幸福一辈子：回复莉莉老师 老师，这样是不是就不用把个人的那部分分出来做账了
2023-03-07 05:57:10
莉莉老师：回复幸福一辈子您好，个人部分需要做账哈，借：应付职工薪酬 其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-03-07 06:10:06
幸福一辈子：回复莉莉老师 老师，这个个人社保也是公司承担，能给个详细分录吗？谢谢老师
2023-03-07 06:22:38
莉莉老师：回复幸福一辈子您好，个人社保是个人承担的哈，就记入其他应收款。这部分从发放工资的时候扣除。
2023-03-07 06:37:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 981157841 发表的提问：
上个月员工离职 因系统故障 社保没停 医保停了 现在社保局那边答复从这个月开始 不能退上个月的社保了 那这笔多支出的钱计入什么科目 怎么做账
您好，这个是可以计入到管理费用的啊
281楼
2023-03-07 05:41:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓝色的思念 发表的提问：
老师，工业成本会计里面的公司负担的社保分录要怎么做，要记到哪个科目？
借；制造费用 管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
282楼
2023-03-07 06:09:00
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蓝色的思念：回复邹老师 工人部分公司负担的社保呢？
2023-03-07 06:33:43
邹老师：回复蓝色的思念计入其他应收款
2023-03-07 06:46:15
蓝色的思念：回复邹老师 可能我没表达清楚吧，是公司帮车间工人负担的社保要记到哪个科目里面去？
2023-03-07 07:04:55
邹老师：回复蓝色的思念你好，计入制造费用
2023-03-07 07:23:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ��那又怎样 发表的提问：
计提工资是单位承担的那部分社保，应付职工薪酬-社会保险费，后面附什么原始凭证，或者怎么样体现
你好 是的 公司承担部分需要计提的 附工资表和具体计提单位承担的明细
283楼
2023-03-08 05:27:40
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��那又怎样：回复meizi老师 就是不知道附的明细要怎么写
2023-03-08 05:43:53
meizi老师：回复��那又怎样你好 比如具体部门 员工 单位承担的社保金额 列清楚即可 自己做一个表就行
2023-03-08 05:55:36
��那又怎样：回复meizi老师 这样的，都做在管理费用里的
2023-03-08 06:07:40
meizi老师：回复��那又怎样你好 是的 公司承担的社保 和工资都应该走应付职工薪酬过度来做分录
2023-03-08 06:24:41
��那又怎样：回复meizi老师 老师，你好像没懂我的意思，我是想问单位社会保险费怎么体现，附什么凭证？工资表里不是只体现个人缴纳的那部分吗，所以单位承担的那部分呢
2023-03-08 06:53:33
meizi老师：回复��那又怎样你好 后面附自己单位承担的计提明细表 自己做一个明细表附后面
2023-03-08 07:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
计提和缴纳社保时，如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么的。 计提和缴纳社保时，如果不通过应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么样的。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
284楼
2023-03-08 05:37:25
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星空：回复邹老师 老师你这是公司部分的吧，那个人部分的呢
2023-03-08 06:07:47
邹老师：回复星空你好，个人部分计入其他应收款
2023-03-08 06:27:30
星空：回复邹老师 如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话 个人部分的计提分录是：借 其他应收款 贷 ：应付职工薪酬--社保 是吗
2023-03-08 06:43:33
邹老师：回复星空你好，是的
2023-03-08 06:57:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
社保单位部分和个人部分，应该计入什么科目呢？是都计入其他应付款科目吗，还是只是个人部分计入其他应付款科目，单位部分计入应付职工薪酬科目
同学 您好 只是个人部分计入其他应付款科目，单位部分计入应付职工薪酬科目
285楼
2023-03-08 06:01:11
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