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实物台账会计入下一年如何写
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青柠 发表的提问：
我公司一次性支支付一年房租，对方未开具发票，每个月需要摊销房租，我该如何记账，会计分录如何写。
您好，支付房租时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款。拿不到发票，根据合同金额暂估处理，借；长期待摊费用-租赁费，贷；应付账款-暂估款。摊销时，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。
256楼
2023-02-27 06:08:47
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青柠：回复王雁鸣老师 老师你上面的分录我都懂了，那收到发票的时候，怎么写分录？
2023-02-27 06:50:56
王雁鸣老师：回复青柠您好，收到发票时，借；长期待摊费用-租赁费，贷；预付账款，同时，借；长期待摊费用-租赁费，负数 ，贷：应付账款-暂估款，负数。
2023-02-27 07:11:33
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，请问外账会计的年中总结要如何写？能提供一份模板吗？非常感谢！
新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步，争取更好的工作成绩
257楼
2023-02-27 06:27:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 眯眯眼的可乐 发表的提问：
因购物用银行转账支付货款，由于收款方户名填写不完整当天被对方银行退回，几日后又重新填写汇出。 就以上原因，1，如何做会计分录。2，如何填写会计凭证
你只要对正确的付款进行账务处理就可以了，
258楼
2023-02-28 05:27:57
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
我们医院实行的是2013年小企业会计准则,如何计提坏账准备？
当期按应收医疗款和其他应收款计算应计提的坏账准备金额+本科目的贷方余额（＋借方余额）
259楼
2023-02-28 05:39:36
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熏衣草：回复欧老师 2013年小企业会计准则里面没有坏账准备这个科目
2023-02-28 06:04:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 荼蘼彼岸 发表的提问：
小规模，物业公司。之前一直未建账，只知道银行存款和现金，对于之前预收的物业管理费，如何再分摊到当下每月计入主营业务收入？应该如何建账？
能知道预收账款的余额吗
260楼
2023-02-28 05:50:25
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荼蘼彼岸：回复郭老师 知道余额，但是无法具体分清楚每家住户的预收账款的待分摊月份，怎么处理本月的收入？有没有简易办法，
2023-02-28 06:19:03
郭老师：回复荼蘼彼岸每家交到几月份知道吗
2023-02-28 06:33:00
荼蘼彼岸：回复郭老师 太多家了，而且不断有新用户，所以有的交12月，有的交8个月的，
2023-02-28 06:58:14
郭老师：回复荼蘼彼岸那你以后收费怎么收 这么乱套了吗
2023-02-28 07:14:56
郭老师：回复荼蘼彼岸最起码得有个excel表格的
2023-02-28 07:28:29
荼蘼彼岸：回复郭老师 没有，他们之前是给每家住户先开出收据A，然后收费员去收款B，上交B，只知道剩余单据A-B
2023-02-28 07:44:19
郭老师：回复荼蘼彼岸预收期初录入 包含本月的收入 借预收贷主营业务收入 安月做这个
2023-02-28 07:58:16
荼蘼彼岸：回复郭老师 只能挨着找之前开过预收本月的收据，一家一户的再分摊到本月收入了？这个分录知道，就是这个预收款具体分摊的明细找起来麻烦，有没有什么好办法？
2023-02-28 08:20:42
郭老师：回复荼蘼彼岸当时你们开的什么 发票还是收据
2023-02-28 08:38:35
郭老师：回复荼蘼彼岸有写房东明细的吧
2023-02-28 09:03:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，没有认证的进项税发票，在收到发票和货物时如何入账啊，请帮我写一下分录，1、收到发票和货物，2发票认证
借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
261楼
2023-02-28 06:06:38
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师，这张图片里待抵扣进项税额没有的话，自己在应交增值税下面添加吗
2023-02-28 06:28:03
邹老师：回复啦啦啦123478是的
2023-02-28 06:43:20
啦啦啦123478：回复邹老师 进项税额转出是是么意思啊
2023-02-28 06:55:29
邹老师：回复啦啦啦123478你好，就是不符合抵扣条件的抵扣了，就需要转出处理
2023-02-28 07:10:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位收付实现制2005年购洒水，借库存物品5000元，贷银行存款5000元。自2019年执行财务会计和预算么计，现在我应该如何调账。
你好，借业务活动费 贷库存物品 借事业支出 贷资金结存
262楼
2023-02-28 06:26:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ hglop 发表的提问：
发现17年一笔收入有误，如何调整，会影响哪些科目， 实务和税务如何处理
同学好，如果金额大可以调整以前年度损益科目，金额不大可以直接调整当期损益，在当期补增值税和信附加税，所得税需要去税务局调整17年申报表
263楼
2023-03-01 04:58:54
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hglop：回复英老师 谢谢老师 金额大小什么标准，10万算大了吧
2023-03-01 05:43:55
英老师：回复hglop可以计入以前年度损益科目
2023-03-01 05:57:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Luv101 发表的提问：
矿区承包会计分录怎么弄？台账如何做？谢谢
同学你好 有承包费发票吗
264楼
2023-03-01 05:13:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小段儿 发表的提问：
无票收入如何填写会计分录
您好 借：应收账款等 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
265楼
2023-03-01 05:35:18
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
5月员工垫付10台空调费用，和一台笔记本电脑，5月已开票。6月才填写报销单给财务，空调固定资产入账是入6月份，摘要写5月份购入，6月开始计提折旧如何写分录呢。
应该是7月计提折旧： 借：管理费用 贷：累计折旧
266楼
2023-03-01 06:00:30
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阿童木：回复方亮老师 1.那6月支付员工报销款要如何写分录 2.空调和电脑做入固定资产要如何写分录（考虑税费），谢谢。
2023-03-01 06:29:02
方亮老师：回复阿童木借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-03-01 06:47:54
阿童木：回复方亮老师 支付给员工报销款要如何做呢，要把税费也给了吧
2023-03-01 06:59:56
方亮老师：回复阿童木编制老师写的一笔分录即可。
2023-03-01 07:20:42
阿童木：回复方亮老师 也就是说报销的时候分录这么写：借：固定资产-电脑 应交税费-增值税-进项税 贷：其他应付款-XXX 是吗
2023-03-01 07:49:57
方亮老师：回复阿童木报销时编制如下分录： 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-03-01 08:19:10
阿童木：回复方亮老师 好的，谢谢。老师，进项税这两个月不打算抵扣，是不是要做 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款
2023-03-01 08:49:02
方亮老师：回复阿童木如果不想抵扣，编制如下分录： 借：固定资产 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-03-01 09:05:32
阿童木：回复方亮老师 好的，万分感谢
2023-03-01 09:21:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 于玲 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年冲暂估如何做账？
你好， 比如 借原材料 贷暂估应付款 （金额用负数表示）
267楼
2023-03-01 06:24:00
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于玲：回复蒋飞老师 未分配利润不需要调整吗？
2023-03-01 06:40:12
蒋飞老师：回复于玲不涉及损益类科目，不用以前年度损益调整科目的
2023-03-01 07:00:02
于玲：回复蒋飞老师 我暂估进的是主营业务成本
2023-03-01 07:22:21
蒋飞老师：回复于玲为什么要冲暂估呢？
2023-03-01 07:37:44
于玲：回复蒋飞老师 之前运费票没到就做暂估了，现在票收到了，跨年了，怎么做分录
2023-03-01 08:05:34
蒋飞老师：回复于玲比如： 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 （金额用负数表示） 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷暂估应付款100
2023-03-01 08:32:29
于玲：回复蒋飞老师 那不影响现在的利润吗？
2023-03-01 08:49:39
蒋飞老师：回复于玲比如： 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 （金额用负数表示） 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷应付款100 主营业务成本100-100=0 没有影响的
2023-03-01 09:06:56
于玲：回复蒋飞老师 但是我有差额，估了一百万，回来八十万
2023-03-01 09:36:47
蒋飞老师：回复于玲那就记入以前年度损益调整科目
2023-03-01 10:00:36
于玲：回复蒋飞老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，能不能直接进未分配利润？
2023-03-01 10:10:36
蒋飞老师：回复于玲你好， 可以的
2023-03-01 10:30:46
于玲：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-03-01 10:42:34
蒋飞老师：回复于玲您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-01 11:03:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 土豪的鞋子 发表的提问：
我公司是水上货运物流公司，固定资产是一台浮吊，主要业务流程如图: 请问: 我该如何做会计分录？
图片怎么插入不了？没反应？
268楼
2023-03-02 05:20:50
全部回复
晓海老师：回复土豪的鞋子你好！请你将问题说完整谢谢
2023-03-02 05:34:05
土豪的鞋子：回复晓海老师 这是图片（业务流程）
2023-03-02 05:53:33
晓海老师：回复土豪的鞋子你好！内帐还是外账？小船运费给你们发票吗？
2023-03-02 06:06:28
土豪的鞋子：回复晓海老师 小船没有发票，我们公司只要给A开发票，我从来没有做过帐，不知道内账和外账怎么区分？那么，内账和外账分别怎么处理呀？
2023-03-02 06:23:07
土豪的鞋子：回复晓海老师 老师，我可不可以只做外账，内账也要像外账那样设置账本，那么规范吗？
2023-03-02 06:45:51
土豪的鞋子：回复晓海老师 内账的话，我可不可以只要按照老板的需求做清楚每个月的收入和费用明细（就用电子表格表示），不登记账簿，不做分录，这样可以吗？只把外账做好全套帐做好分录可以吗？
2023-03-02 07:06:10
晓海老师：回复土豪的鞋子你好！外帐就是给税务局看的帐，要有发票支持。内帐是真实的帐不一定有发票，按实际业务来做
2023-03-02 07:24:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 花语 发表的提问：
老师好！物业管理公司如何确认收入？？？是按实际收取的物业费确认收入？还是按一年应该收取的物业费确认收入？
你好，可以按月做收入的，一次收取的，没有开发票，可以按月做收入。
269楼
2023-03-02 05:40:14
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花语：回复郭老师 如果2019年的物业费，2020年才收到，这笔物业费是应该在2019年就确认收入？还是2020年实际收取时确认收入？
2023-03-02 06:02:12
郭老师：回复花语你好在2019年里面确认的
2023-03-02 06:19:17
花语：回复郭老师 好的，谢谢您！
2023-03-02 06:43:51
郭老师：回复花语不用客气，工作愉快。
2023-03-02 07:12:01
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 香羽 发表的提问：
老师您好，我是物业公司小规模纳税人，一次性收取业主一年物业费，且业主要求开发票，这种情况下我是如何做账务处理呢，以前业主没要求开票的情况下，我是做预收处理然后分月结转收入，交纳增值税，现在业主要求开票了，我增值税如何申报交纳呢？会计分录能给写一下吗？
你好，如果开具发票，则在开具发票时确认增值税纳税义务。
270楼
2023-03-02 05:51:15
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