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实物台账会计入下一年如何写
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 满天星 发表的提问：
去年一笔进口货物的海运费挂账为营业费用，实际应是入成本对吗？如果是如何调账？
您好，调整时，借；营业费用，负数，借：原材料，或者库存商品，正数。或者；借；原材料，或者库存商品，贷；以前年度损益调整。
46楼
2022-12-07 08:26:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
把年终奖计入综合所得，在电子平台申报时怎么填写，是放在综合所得里还是放在全年一次性奖金里单独填写？
如果是记入综合所得的话 那就不能放在全年一次性奖金里了
47楼
2022-12-07 08:54:59
全部回复
郭郭：回复许老师 比方说员工工资是3000，年终奖3000。他全年收入是36000加上奖金3000这样计算不用交税。但是我在综合所得里填写6000后平台计算是要扣税的
2022-12-07 09:14:09
许老师：回复郭郭这样一加 是39000元 小于60000元 不用交个税 而3000元作为奖金的话 3% 3000*3%=90元个税
2022-12-07 09:35:37
郭郭：回复许老师 我不是把奖金计入综合所得了嘛，39000里包含了奖金，都不用交税了呀，为什么又要单独计算
2022-12-07 09:55:12
许老师：回复郭郭我说的是两种方法呀。一种并入不交（你说的），第二种，不并入，交90元的哦
2022-12-07 10:09:33
郭郭：回复许老师 我就是在问第一种方法，我是说我在电子平台填写的时候是不是需要把年终奖分摊到几个月里填写，不能填写在一个月里，如果填在一个月里他当月综合所得是6000也是要扣税呀
2022-12-07 10:36:24
许老师：回复郭郭哦哦，明白了。你填在一个月里，6000元大于5000元，会预扣个税的。（不过，次年个人汇算清缴，可以申请退税的） 可这样太麻烦，可以分到几个月，这样，当月也不用预扣个税了
2022-12-07 10:59:20
郭郭：回复许老师 嗯。好的，谢谢了。还想再问一个问题，如果单位给汇算清缴的话，也是通过电子平台吗？我怎么没看到有那个功能呢？如果通过单位有退税的话，退的钱是打到公司账户吗
2022-12-07 11:12:07
许老师：回复郭郭个税的汇算清缴呀，是个人下个手机APP，自己进行的（将四项收入合并申报）。这个呀，与公司是没有关系的哦
2022-12-07 11:35:17
郭郭：回复许老师 个税APP里怎么说申报途径可通过个人也可通过扣缴义务人集体申报呢
2022-12-07 11:57:36
许老师：回复郭郭这个我不太清楚哎 不好意思 我下的我们省的个税APP 没看见这个
2022-12-07 12:13:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 搞怪的大雁 发表的提问：
请问一下，物业公司的账难么，刚应聘了一家物业公司会计，不知道如何下手？请老师指教
你好，不难 根据业务发生情况做相应账务处理，登记账簿，出具报表
48楼
2022-12-08 12:23:26
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搞怪的大雁：回复邹老师 可没信心，就之前做过出纳，做过几个月代账公司会计
2022-12-08 12:43:52
搞怪的大雁：回复邹老师 不知如何下手，请指教
2022-12-08 13:13:44
邹老师：回复搞怪的大雁你好，根据业务发生情况做相应账务处理，登记账簿，出具报表 比如取得了收入，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2022-12-08 13:27:20
搞怪的大雁：回复邹老师 建账簿呢？
2022-12-08 13:37:43
邹老师：回复搞怪的大雁你好，根据发生情况做了账务处理，根据账务处理登记相应账簿，登记账簿的过程就是建立账簿的过程
2022-12-08 14:01:13
搞怪的大雁：回复邹老师 好的，谢谢，我先进去再说，
2022-12-08 14:22:49
邹老师：回复搞怪的大雁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 14:44:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 凶狠的凉面 发表的提问：
你好，请问一下物业公司会计，物业费有些是半年交，或者三个月交，有些是一年交，要如何做会计分录？一定要做预收吗？
是的 先做预收 然后根据收益期 计入到营业收入里面
49楼
2022-12-08 12:35:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 青菁 发表的提问：
老师您好：我想请问一下收取一年物业费如何入账及交税问题。
你好，一年的发票开了吗？
50楼
2022-12-08 12:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ᯤ ꒳ᵒ꒳ 发表的提问：
想咨询一下， 小规模物业公司收的水费，差额计税的话，差额是负数会计科目如何写？
你好，成本大于收入的吗
51楼
2022-12-08 13:19:59
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ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 是的，成本大于收入了，不用交增值税那我会计分录应该如何做呀
2022-12-08 13:58:36
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳不合理了 怎么赔钱 你们顶多0利润 是不是自己用的也做了成本
2022-12-08 14:19:55
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 不是，是物业公司收的水费，它就是有差额，收到的费用票金额大于了我当月收的水费金额
2022-12-08 14:30:56
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 开进来的水费发票，就是一个金额，没有分开具体的哪个用户什么的
2022-12-08 14:52:04
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 借主营业务成本，应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-08 15:10:15
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 我也是这样做的，但是这样不是就抵减了当月的增值税？按道理这种情况是不交增值税，但是这样做就成了抵减了增值税，没有影响吗？
2022-12-08 15:28:57
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳差额计税的 本来就可以收入-成本缴纳增值税
2022-12-08 15:38:59
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 它还有其他正常收入，物业费什么的
2022-12-08 15:54:12
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳其他的不差额的 不能抵扣的
2022-12-08 16:05:20
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 对啊，所以我这个会计分录应该怎么做呀？呜呜呜
2022-12-08 16:30:27
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 有什么更好的建议吗？当它季度成本大于收入时，我能把成本的税款写成跟水费的增值税一样吗？这样水费那部分的税金就是0
2022-12-08 16:52:48
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳单独做 其他的不影响的 上面分录不是吗 应交税费借方余额以后抵扣
2022-12-08 17:10:47
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 就是把它放在应交增值税科目里面，正常收入的放在未交增值税里面，是吧？
2022-12-08 17:26:03
ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 这个余额就在本年内可以抵扣，跨年就不能抵扣了，是吧
2022-12-08 17:49:20
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳你们用不到其他科目 只有一个应交税费-应交增值税 借方余额表示多交的
2022-12-08 18:14:49
郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳一直都可以抵扣的，
2022-12-08 18:41:13
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 会撒娇的羊 发表的提问：
转错账户了，会计分录如何写，收回如何写，可以写一个分录上嘛
没有转错的分录是什么呢
52楼
2022-12-09 09:13:37
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会撒娇的羊：回复思顿乔老师 就是对公转账的时候账号和户名都错了，转给别人了，现在把这笔钱收回来了，如何做账务处理
2022-12-09 09:27:05
思顿乔老师：回复会撒娇的羊您好。我知道。请问没转错之前是怎么个分录
2022-12-09 09:53:02
思顿乔老师：回复会撒娇的羊借：成本/费用 贷：银行存款 退回来就是 借：银行存款 贷：成本/费用
2022-12-09 10:11:44
思顿乔老师：回复会撒娇的羊付出去就是： 借：成本/费用 贷：银行存款 退回来就是 借：银行存款 贷：成本/费用
2022-12-09 10:37:44
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 应该是借管理费用，贷银行存款
2022-12-09 11:06:29
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 但是由于转错要收回来，要做成借其他应收款，贷银行存款嘛
2022-12-09 11:18:20
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 分录可以写一个凭证上嘛
2022-12-09 11:36:39
思顿乔老师：回复会撒娇的羊借管理费用，贷银行存款 退回来就是：借：银行存款贷：管理费用
2022-12-09 11:51:23
思顿乔老师：回复会撒娇的羊分录可以写在一个凭证上
2022-12-09 12:10:31
思顿乔老师：回复会撒娇的羊但是由于转错要收回来，要做成借其他应收款，贷银行存款嘛 这个是肯定不可以的呀
2022-12-09 12:40:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 夏天 发表的提问：
年初交了一年的办公楼租金，当月如何做账？是一次性计入成本吗？还是分月计入成本？分录如何写？
借：应付账款 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用 贷：应付账款
53楼
2022-12-09 09:36:38
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 贪玩的柚子 发表的提问：
老师，物业公司的外账如何处理？内账又如何处理？做账是需要注意些什么？之前的会计将收到业主的物业费，电梯费等（除押金外）全部确认收入，有的是2016年或2014年的，我现在要如何调账，请老师把分录也指导一下吧？谢谢。
你好，我们有物业公司的全套帐处理实操，你自己动手做下http://www.acc5.com/course/course_49.html 你提问涉及的业务上面都有 内帐和外帐的区别主要在于单据，如果你所有业务单据都是合规的，就不存在内帐和外帐的区别了 具体遇到问题了欢迎提问
54楼
2022-12-09 10:02:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱媛橙 发表的提问：
预收客户物业费（2019.11月-2020年4月）半年共计1200元，已开增值税发票，怎么确认收入呢 会计分录如何写
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—销项税 每月确认收入，借：预收账款 贷：主营业务收入
55楼
2022-12-09 10:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 过儿 发表的提问：
公司股票账户在12月31日市值低于投资时投入资金，年底会计如何做账?股票公司会计科目入在短期投资里面，请问会计分录如何写?
借：公允价值变动损益 贷：交易性金融资产-公允价值变动
56楼
2022-12-11 10:21:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 明君 发表的提问：
真账实操-物业公司的讲义，如何下载？
据我所知，真帐实操是不提供讲义下载的。
57楼
2022-12-11 10:38:00
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 香羽 发表的提问：
你好老师，我是物业公司小规模纳税人，现收取业主下年一整年的物业费，且业主要求开发票，我是该如何确认增值税与收入呢？不开票的情况下，我可以做预收款，然后分期确认收入与增值税，现在开发票了，我该如何做账务处理呢？麻烦老师给写一下会计分录。谢谢！
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
58楼
2022-12-11 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在货物出口后，确认收入并结转成本的会计分录如何写呢？
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
59楼
2022-12-12 08:43:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 虚幻的银耳汤 发表的提问：
苗木销售，开出发票，1003元，实际收入1000元，3块钱是多开，入账时，如何写会计分录。
这个三块记入管理费用其他
60楼
2022-12-12 09:05:29
全部回复
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