木木：回复程小峰老师 借：应交税费-应交增值税-进项税。这个科目不是就借方有余额 那这个科目不用平吗、

程小峰老师：回复木木您好！这个科目明细科目是进项税，但是总科目是应交税费，然后你有收入的时候，确认收入：借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，然后应交税费明细科目里面进项税抵扣销项税，如果进项大于销项，就差额部分留着以后继续抵，此时不交税，如果进项小于销项，此时交税款。

懒猫儿：回复邹老师 什么费用是减免税额？

邹老师：回复懒猫儿你好，税控盘购买费用，防伪税控系统维护费都可以减免

懒猫儿：回复邹老师 我公司不是第一次购买，是维护费到期了续费，而且开的是电子普通发票，能减免吗

邹老师：回复懒猫儿你好，可以的，税控盘只有第一次抵扣，维护费是每年都可以减免的

✨✨可可????????????：回复郭老师 税控盘含税是280，维护费是200，可以加起来一起抵扣嘛？

✨✨可可????????????：回复郭老师 借：管理费用480 贷：库存现金480 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用480 是不是这样做分录？

郭老师：回复✨✨可可????????????可以一块抵扣的 你是手工账可以按你做的来

唐凤莉：回复bamboo老师 结转增值税后，只有应交税费一未交增值税有余额11424.54了！其他城建税，附加税，个税上月计提了的有余额

唐凤莉：回复bamboo老师 是正确了的哈

bamboo老师：回复唐凤莉这些余额 申报后扣款做分录 就平了

唐凤莉：回复bamboo老师 甘老师，固定资产500万以下一次性记入费用时！是当月计入借:管理费用一折旧费，贷:累计折旧还是次月才计入费用

bamboo老师：回复唐凤莉固定资产500万以下 一次性计入当期费用 是税法 会计还应该计入固定资产 分期计提折旧 这是税法跟会计的差异

唐凤莉：回复bamboo老师 公司购车一台，机动车发票不含税价79026.55，增值税额10273.45，保险费5118.59（增值税额285.95），上户费700，购置费7902.66如何做分录？老板票求一次性计入当期费用，8月份购的车

bamboo老师：回复唐凤莉一次性计入当期费用 不符合会计准则 借：固定资产 79026.55+700+7902.66=87629.21 管理费用——保险费 5118.59-285.95=4832.64 应交税费——应交增值税——进项税额 10273.45+285.95=10559.4 贷：银行存款 79026.55+10273.45+5118.59+700+7902.66=103021.25 次月计提折旧 借：管理费用——折旧费 87,629.21 贷“累计折旧 87629.21

唐凤莉：回复bamboo老师 计提员工工资:基本工资30500，误餐补助400，应发工资30900，个税已申报171，实发金额30729，个税公司给员工支付，如何做凭证？

bamboo老师：回复唐凤莉借：管理费用——工资 30500+400 =30900 贷：应付职工薪酬——工资 30900 个税公司给员工支付的话 实发金额不应该是30900么

唐凤莉：回复bamboo老师 上面写起的呀，实发金额30729

bamboo老师：回复唐凤莉您后面又写了啊 个税公司给员工支付 公司给员工支付的话 公司承担还是与员工承担

唐凤莉：回复bamboo老师 公司承担

唐凤莉：回复bamboo老师 我上月计提工资是这样做的:借管理费用30900贷:应付职工薪酬！借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税，不知对不？

bamboo老师：回复唐凤莉个人所得税如果是工资承担的话 那您工资要全额发放给职工 然后个人另外走账

唐凤莉：回复bamboo老师 算了，干脆个税由员工承担，年底以现金的名义一次性还公司，那咋个做分录？

bamboo老师：回复唐凤莉个税由员工承担，年底以现金的名义一次性还公司 个人承担了 还要还给公司？

唐凤莉：回复bamboo老师 现在基本工资30500，误餐补助400，应发工资30900，个税171己从员工工资扣除，实发金额30729如何做分录？就按这个做

bamboo老师：回复唐凤莉借：管理费用——工资 30500+400 =30900 贷：应付职工薪酬——工资 30900 借：应付职工薪酬——工资 30900 贷：应交税费——个人所得税 171 贷：银行存款 30729

唐凤莉：回复bamboo老师 那应交税费一个人所得税有贷方余额？

bamboo老师：回复唐凤莉您扣个税的时候还有分录的啊 借：应交税费——个人所得税 171 贷：银行存款 171

铿锵玫瑰2：回复邹老师 管理费用的哪个明细科目

邹老师：回复铿锵玫瑰2你好，可以通过办公费明细核算

玲：回复陈静老师 @陈静老师:这个谁胖不是全额抵扣吗是不是还要做一笔

陈静老师：回复玲你好！是的，有税才能抵扣的，借：应交税费-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入

hui W：回复袁老师 以前会计做的是低值易耗品。 什么时候入低值易耗品。 什么时候入管理费用？减免的税款怎么做分录

袁老师：回复hui W需要摊销计入低值易耗品，金额不大，可以一次计入管理费用；借：应交税费贷：管理费用

一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录

邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊

啦啦啦123478：回复邹老师 老师，我把十二月开的电子发票，今天才打印出来，已经跨年了，怎么办，还没确认费用，增值税申报要怎么办，减免的

邹老师：回复啦啦啦123478你好，你可以在有需要抵扣的时候填写防伪税控系统及维护费减免表格抵扣增值税

啦啦啦123478：回复邹老师 那增值税申报的时候要填吗，以后留抵

邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以现在填写，留抵以后抵扣

同舟之情：回复佟老师 老师，这个费用只能抵增值税啊？不能像其他专票一样，不含税的冲减企业所得，然后税额另抵增值税啊？

佟老师：回复同舟之情是的，这个因为优惠增值税，但所得税没有优惠

同舟之情：回复佟老师 那我可以先进管理费用么？因为我们可能一直在30000以下

佟老师：回复同舟之情您是指哪个进入管理费用

同舟之情：回复佟老师 免交增值税的，对吧

佟老师：回复同舟之情是这个增值税可以抵扣你其他的销项税额

同舟之情：回复佟老师 购买税控盘和增值税技术维护费可以进管理费用吗？

佟老师：回复同舟之情可以啊，就是借：管理费用-办公费