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税控盘及维护费会计账务处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，金税盘维护费怎么处理账
你好， 买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
136楼
2023-01-08 09:39:03
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yaya爱学习：回复紫藤老师 减免税额科目最后余额在借方吗
2023-01-08 10:04:34
紫藤老师：回复yaya爱学习最后转入应交税费-未交增值税
2023-01-08 10:22:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 洁净的发带 发表的提问：
税控系统技术维护费抵减增值税额账务处理
您好 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
137楼
2023-01-08 10:01:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发嗲的大炮 发表的提问：
年税控盘维护费错计入管理费用了，请问20年账上怎么调整
是做管理费用。　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
138楼
2023-01-08 10:17:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
税控盘维护费280元填在哪几个表？
你好，填写在附表四里
139楼
2023-01-09 07:06:42
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天边的兔子：回复宇飞老师 主表需要填吗
2023-01-09 07:35:02
宇飞老师：回复天边的兔子你好，主表23行应纳税额减征填下
2023-01-09 07:59:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 君岩 发表的提问：
税控盘和维护费扣减有时间限制么
你收到发票就可以申报减免，你当期没有增值税减免，可以抵扣以后期间的增值税的
140楼
2023-01-09 07:26:54
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君岩：回复辜老师 多久，我的超过一年了还能扣减么
2023-01-09 07:40:31
辜老师：回复君岩最好在当年度申请抵免
2023-01-09 07:59:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，税控盘维护费跨年超过一年还能抵减吗？
这个需要问下你税局口径，目前大部分地区我看学员反馈说可以抵扣，文件规定也是可以抵扣，。你问下你税局要是不能抵减你问下对方要文件
141楼
2023-01-09 07:46:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 言喻 发表的提问：
你好，请问税控盘的280元维护费是每年必须交的吗？如果不交会有什么影响
你好，这个是必须缴纳的 不交会导致软件无法正常使用的
142楼
2023-01-09 08:00:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狠是爱笑 发表的提问：
公司购买税控盘及维护费的分录怎么做呀
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
143楼
2023-01-10 07:21:08
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狠是爱笑：回复张艳老师 减免税款跟待抵扣进项税额是一样的是吗，因为我们公司账套没有这个小科目有待抵扣进项税，到时候申报的时候把金额填在报表就好了是吗
2023-01-10 07:45:34
张艳老师：回复狠是爱笑不一样的 建议您可以增加该科目 填写报表时，是要填写好的。
2023-01-10 08:08:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲会 发表的提问：
小规模可抵扣的金税盘维护费！如何账务处理
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
144楼
2023-01-10 07:31:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高贵的天空 发表的提问：
税控盘维护费可以加计抵减吗
税控盘维护费不可以加计抵减，全部抵减
145楼
2023-01-10 07:36:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
年税控盘维护费错计入管理费用了，请问20年账上怎么调整
你好 原来分录 发来看一下 是记管理费用的
146楼
2023-01-10 07:57:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控盘维护费怎样入账老师？
借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
147楼
2023-01-11 06:35:13
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幽兰：回复紫藤老师 抵减是指一般纳税人做进项抵扣是吧老师
2023-01-11 06:53:10
紫藤老师：回复幽兰你好，小规模也是可以抵减的
2023-01-11 07:22:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
税控盘的维护费怎么做账呀
一、购买时借：管理费用——办公费贷：库存现金二、抵扣时借：应交税费——应交增值税（减免税费）贷：营业外收入——减免税费
148楼
2023-01-11 06:57:13
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
1、印花税是进哪个会计科目，是“管理费用”还是“营业税金及附加”2、税控系统里税控盘490元、税控系统维护费进哪个会计科目？什么抵税？3、商标代理报务费进哪个科目？
1，印花税计入管理费用 2，税控盘和维护费是可以全额抵扣增值税的，抵扣就要借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。3，计入管理费用-代理费
149楼
2023-01-11 07:20:19
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果果多多：回复黄老师 问题2在什么情况下可以确认营业外收入？
2023-01-11 07:51:50
黄老师：回复果果多多哪个月申报减免税金，就确认收入
2023-01-11 08:06:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 恋念不忘 发表的提问：
小规模纳税人初次购入税控盘160元及维护费280怎么入账
你好 借管理费用办公费 贷银行 抵时 借应交税费 贷管理费用 
150楼
2023-01-11 07:33:46
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恋念不忘：回复玲老师 因为可以全额抵扣，所以购入是就全额计入管理费用，然后抵扣时也是全额抵扣增值税是吗
2023-01-11 07:54:29
玲老师：回复恋念不忘是的您的是的您的理解正确。
2023-01-11 08:10:44
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