????珍珍????：回复江老师 就一条分录吗？维护费不用分开吗？

江老师：回复????珍珍????不用分开处理，直接全部金额处理就行了。

????珍珍????：回复江老师 我们还在筹建期，没进项和销项，那怎么做分录，以后抵税呢？

江老师：回复????珍珍????这个如果过了一年，还没有销项，还不需要交税，就不能抵减免税了了

????珍珍????：回复江老师 没过一年，今年8月注册的公司，9月份买的税控盘，我们预计今年内会开出销项发票。现在做9月份的账务，除了做这条分录 借：管理费用――开办费 贷：库存现金 那我月未不需要再出凭证说明我有这480元是留抵进项税的吗？

江老师：回复????珍珍????这个需要交税时再做减免税费，不需要交税时，税务是不做减免税的

????珍珍????：回复江老师 哦哦，好的，那需要抵扣联需要认证吗

江老师：回复????珍珍????这个是不需要认证的，直接减免税

????珍珍????：回复江老师 哦哦，那抵扣联怎么办？跟以后别的进项发票抵扣联一起装订还是跟购卖税控盘的发票联一起贴会计凭证后面？

江老师：回复????珍珍????有抵扣联，就是需要认证后抵扣，再做进项税转出，再按发票的总金额抵扣处理

????珍珍????：回复江老师 不明白老师说的。我们是一般纳税人，本月买的税控盘开来专票200元，维护费普票280元。全程应该怎么处理，麻烦老师详细说一下

江老师：回复????珍珍????一、对于专票的处理 1、200元的专票的处理，验发票处理 借：管理费用——办公费 194.17 借：应交税费——应交增值税（进项税额)5.83 贷：库存现金 200 2、借：管理费用——办公费 5.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)5.83 3、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）200 借：管理费用——办公费-200 二、对于普通发票的处理 1、280元普通发票的处理 借：管理费用——办公费280 贷：库存现金 280 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 借：管理费用——办公费-280

????珍珍????：回复江老师 专票处理的1.2.和普票的1.小点本月做分录。然后专票的3.普票的2.是我们有收入，开出销项再处理，对吗？

江老师：回复????珍珍????是的，付款当月必须做分录，不然现金对不上。后面的分录是减免税时再做分录处理

????珍珍????：回复江老师 嗯嗯，很清晰了，谢谢老师！

江老师：回复????珍珍????有不明白的问题再咨询

Yanny 陈：回复郭老师 那不用转入未交增值税，附加税直接扣除是吗

郭老师：回复Yanny 陈你好 不用 是的，

徐阿富老师：回复天天向上如果不交增值税的不填

Pony♚Boy ?：回复庾老师 主盘跟分盘交的费用一样吗？我们总共有4个盘

Pony♚Boy ?：回复庾老师 服务费到期时间可以在哪里查？

庾老师：回复Pony♚Boy ?具体的您咨询税控盘供应商

卓玛：回复maize老师 好的

卓玛：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复卓玛满意请给五星好评，谢谢

initial：回复邹老师 小规模纳税人

initial：回复邹老师 而且是两张票 都事记入管理费用吗

邹老师：回复initial你好，小规模纳税人是这样处理 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 都是做管理费用核算的

initial：回复邹老师 好的 谢谢

initial：回复邹老师 那是要等到季度开票收入超过30万，需要缴纳增值税，进行抵扣时作下面的一个分录吗

邹老师：回复initial你好，是的，是这样的

initial：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复initial不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

细雨濛濛：回复bamboo老师 这个表还填不

bamboo老师：回复细雨濛濛这个表填的啊 填第一行

细雨濛濛：回复bamboo老师 23兰填实际递减数，还是税控盘维护费总额

bamboo老师：回复细雨濛濛请问您本月需要交纳多少税费

细雨濛濛：回复bamboo老师 224.95本月应交税

bamboo老师：回复细雨濛濛那您实际抵减的栏次填写224.95

细雨濛濛：回复bamboo老师 就是23兰吗，老师，主表

bamboo老师：回复细雨濛濛主表的话 就只填23栏

绝对靠谱的男人！：回复钟存老师 领票是什么意思？

钟存老师：回复绝对靠谱的男人！去税务局领发票，纸质发票

绝对靠谱的男人！：回复钟存老师 需要带哪些东西？

钟存老师：回复绝对靠谱的男人！需要带身份证，和税盘。

绝对靠谱的男人！：回复钟存老师 登记的会计的身份证+税控盘？还是法人身份证

钟存老师：回复绝对靠谱的男人！实名认证的任何一个人都可以

陈艳：回复邹老师 请帮忙看一下

邹老师：回复陈艳你好，当月发生，并且实际抵扣了，是这样做分录的

邹老师：回复陈艳你好，当月发生，当月实际抵扣了，是这样填写的

陈艳：回复邹老师 老师，我这不是做分录啊

陈艳：回复邹老师 这个不是可以抵税金的吗

邹老师：回复陈艳你好，是的，是可以全额抵扣增值税应纳税额的

陈艳：回复邹老师 老师，那要在这张表格中填写吗？

邹老师：回复陈艳你好，如果数据不会自动在主表体现，就需要在应纳税额减征额填写的

陈艳：回复邹老师 这个我7月份开的一份普票，8，9月份都没开票，那么这个税又该怎么做呢？

邹老师：回复陈艳你好，没有开具发票，那应当在实际开具发票有应纳税额才做实际减免的 只需要做费用分录 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

陈艳：回复邹老师 老师，是填在这里吗？

邹老师：回复陈艳你好，是的，是填写在这里

陈艳：回复邹老师 那么我还要交这么多税吗？

陈艳：回复邹老师 一个季度才开的5万元的普票

邹老师：回复陈艳你好，季度5万普通，应当免征增值税才是的 你是不是增值税申报表填写错误了

陈艳：回复邹老师 所以我就觉得有问题

陈艳：回复邹老师 老师，那我该怎么填写呢？

陈艳：回复邹老师 怎么填呢？

陈艳：回复邹老师 邹老师，请帮忙看一下我的分录。是这样做吗？

邹老师：回复陈艳你好，第一笔是发生费用分录 第二笔是减免分录 你这个是自开专用发票收入？

陈艳：回复邹老师 是别人开的，那我的分录该怎么做呢？

邹老师：回复陈艳你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入