阳光sunny：回复小小霞老师 预收账款二级科目里我是不是得加个预收账款--现金科目呢

小小霞老师：回复阳光sunny你好，是的呢。这个是需要的呢

静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

婉清：回复李爱文老师 一般都不提现的，这也是避税的一种方法，就是做这笔分录的时候怎么做啊

李爱文老师：回复婉清那就不用做账了，直接属于账外收入了

婉清：回复李爱文老师 内账不是提现真实性吗，不做的话，收入不就少了吗。老师如果要是做内账的话，这笔账该怎么做分录呢

李爱文老师：回复婉清不做外账。如果是内账，按真实的收入进行账务处理 关键是你的钱老板拿不拿到内账来

婉清：回复李爱文老师 就直接是老板的钱了，怎么花就随他自己了，说白了，公司这边就不管了，如果我们做内账分录的话借贷关系该怎么做呢

李爱文老师：回复婉清如果是这样，就不用做内账，因为做了账，没钱，等于白做。

淇ki♡ko淇：回复月月老师 退回的货款

月月老师：回复淇ki♡ko淇你好，你的分录是正确的。

张好好：回复小林老师 其他应付款—房租

张好好：回复小林老师 应付账款—单位名吗

小林老师：回复张好好您好，其他应付款也是对应单位名称

杨妞儿：回复玲老师 其他应付款二级科目怎么写

玲老师：回复杨妞儿你好，其他应付款二级科目写职工名

喵喵：回复黄老师 老师，银行存款利息收入，是冲减财务费用吗？

黄老师：回复喵喵@喵喵: 是的

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 贷是什么科目？

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 你们的器材计入的什么科目就是什么科目。

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 前面有说哦 就是查不到之前入了什么科目或者有没入 不知道怎么入 才问的

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 不知道什么损坏了吗？那不能查明原因的话，是不能做账的。

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 那不可能一直在其他应收款一直挂着吧

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 实在查不到只能转入营业外收入科目。

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 借:其他应收款 贷:营业外收入吗 要交企业税这部分

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 是的 是这样的。

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 1.直接计入营业外收入了是不是相比正常冲销比如原计入的管理费用，要多交税？

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 是的 是这样的。

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 1:我直接补录一个垫付款的分录 借:其他应收款 贷:现金不行吗

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 那你们库存现金能对上吗？

叶叶叶lll：回复答疑苏老师 那要是补录一个管理费用~器材费 是不是要发票

答疑苏老师：回复叶叶叶lll你好 是的 需要发票的。

中国 Bearings：回复辜老师 老师如果不进帐，直接又转给别人了，怎么做分录

辜老师：回复中国 Bearings收到的时候借：应收票据 贷：应收账款等 支付的时候，借：应付账款等 贷：应收票据