哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的

我：回复玲老师 如果不需要加工 直接卖出去怎么做

玲老师：回复我借现金 贷，其他业务收入 应交税费。

我：回复玲老师 老师有答案了吗

我：回复玲老师 那买进来的时候

我：回复玲老师 直接做成本吗

玲老师：回复我买的分录没有变化 呀  现在说的是销售 

我：回复玲老师 不用加工的话也是原材料吗

玲老师：回复我直接销售是库存商品 

琛余：回复答疑郭老师 不是，上月开票没有收款，也没挂应收啊，现在收到之前的货款怎样冲平啊

答疑郭老师：回复琛余开了发票没有确认收入吗？去年的开票呀

琛余：回复答疑郭老师 就是去年的发票，上年的账是另一个会计在做，他开出去发票，没有挂在应收款，我这月收到之前的款项，我怎么来把这笔款冲平

答疑郭老师：回复琛余没有确认收入是吗 借应收贷以前年度损益调整，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配 18年汇算清缴补所得税 成本结转了吗？没有结转的以前年度损益调整科目做上

王小妞：回复meizi老师 后期，我们用欠的钱抵房租，这怎么做分录

王小妞：回复meizi老师 还有，我们这有个储值卡销售，这储值卡四个店通用，没法区分储值卡是不是我们店销售出去的，收银台也有记录，这个怎么做分录？

王小妞：回复meizi老师 欠的钱抵房租 销售借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 房租借管理费用 贷其他应付款 抵的时候 借其他应付款 贷其他应收款 这样写符不符合规定

meizi老师：回复王小妞你好 如果是同一个人发生的其他应付款和其他应收款 可以互相冲抵的 借方其他应付款贷方其他应收款 摘要写秦楚就可以

王小妞：回复meizi老师 好的，那个储值卡的销售怎么做分录呢 谢谢老师了

meizi老师：回复王小妞你销售出去的 做借方银行贷方预收账款 消费的话 借方预收账款 贷方主营业务收入 应交税费

王小妞：回复meizi老师 我们店后来一直没有够买过储值卡，都是别的分店卖的，顾客拿我们店来消费的

王小妞：回复meizi老师 购买 我们这是加盟店，总店制作储值卡，我们买过来

meizi老师：回复王小妞你们门店都是独立核算 还是非独立核算 是总店一起出报表做账的吗

王小妞：回复meizi老师 独立核算

meizi老师：回复王小妞门店自己出报表？？？分两项业务处理： 1）收到购买会员卡的钱 借：库存现金 等 贷：预收账款-会员卡 发生消费了做收入 借：预收账款-会员卡 贷：主营业务收入 应交税费 2）相互之间的收款和确认消费，用往来款处理。例如，“在A店充值到B店消费” A 店 借：预收账款-会员卡 贷：应付账款-B 店 B店 借：应收账款-A 店 贷：主营业务收入 应交税费 将来A店与B店之间结算一下。如果独立核算，应该把A店收到的钱转给B店

优雅的外套：回复朴老师 不做收入吗

朴老师：回复优雅的外套借其他货币资金 贷主营业务收入 贷销项

优雅的外套：回复朴老师 其他货币资金这个钱不挂应付账款这个平台了，直接挂其他货币资金？

朴老师：回复优雅的外套嗯 这个直接做就行了

优雅的外套：回复朴老师 对吗？我好几个网络平台比如京东

朴老师：回复优雅的外套这个你可以计入其他货币资金-淘宝等

欢呼的超短裙：回复小惑老师

小惑老师：回复欢呼的超短裙那就是做往来账进行处理的其他应付款

欢呼的超短裙：回复小惑老师 直接挂到其他应付款吗？

欢呼的超短裙：回复小惑老师 但这样的话账面不是平不了了？

小惑老师：回复欢呼的超短裙借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录

欢呼的超短裙：回复小惑老师 但二级科目不一样，一个是过渡户一个是公司，这个要怎么平？

小惑老师：回复欢呼的超短裙你的二级直接挂应付公司的二级

欢呼的超短裙：回复小惑老师 不是很明白。

欢呼的超短裙：回复小惑老师 借：银行存款 贷：其他应付款-过渡户 借：其他应付款-公司 贷：银行存款 是这样做吗？然后这个其他应付款要怎么平？

小惑老师：回复欢呼的超短裙就是说 借：银行存款 贷：其他应付款-写要支付给第三方的名称，或者统一写个代收款都统一计算在这里

欢呼的超短裙：回复小惑老师 哦哦，明白了

欢呼的超短裙：回复小惑老师 谢谢

小惑老师：回复欢呼的超短裙祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

时光￠很短暂：回复meizi老师 旅行社在飞猪上来了个账号，，游客通过飞猪购买的团款

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 计入借方银行贷方主营业务收入 应交税费

时光￠很短暂：回复meizi老师 这个也要交增值税是吗？

时光￠很短暂：回复meizi老师 没有开发票也要交吗？

时光￠很短暂：回复meizi老师 老师，这笔款不做主营业收入行不行

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 是的 不开票的做无票收入 一样的报税交税

时光￠很短暂：回复meizi老师 无票收入在申报表第几行填写呢？小规模哦

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 和你开票收入的栏次一起合计填写

时光￠很短暂：回复meizi老师 老师，那这次账不需要粘门票等成本费用吧<br><br>

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 也需要结转销售的成本啊

时光￠很短暂：回复meizi老师 就是和开票的做法一样是吗？<br><br>

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 是的 账务处理一样的

时光￠很短暂：回复meizi老师 老师飞猪入账14793但是这次款对方只给他们来了14236元得发票，那这个收入怎么做

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 你们的收入应该你开票出去 别的公司开票给你 ？

时光￠很短暂：回复meizi老师 但是对方只把钱转入公账，，我们给他们只开了14236的发票

meizi老师：回复时光￠很短暂你好 那你剩下的没开票的金额 做无票收入 借方银行贷方主营业务收入-开票收入 主营业务收入-无票收入 应交税费-应交增值税

偶尔注定：回复王雁鸣老师 备用金是从库存现金或银行存款里取的吗，出纳是不是要做相应分录

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，是的，取出现金来，借：现金，贷：银行存款，根据部门的借用审批单付款后，借：其他应收款，贷：现金。

偶尔注定：回复王雁鸣老师 备用金要报销吗，部门领用的多余的备用金要归还吗，为什么用其他应收款这个科目，不用费用类的科目，收到股东交来的备用金怎么做会计分录

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，备用金要报销的。部门领用的多余的备用金要归还，因为还没有发票来，所以用其他应收款这个科目，而不用费用类的科目，收到股东交来的备用金会计分录，借：现金或者银行存款，贷：其他应付款。 2017-01

孤独之星：回复袁老师 直接做 入未分 配利润，如果别人问我这个怎么解释呢

袁老师：回复孤独之星你最好对应找找，你漏记对应的另一个科目计入哪里了，调整对应，找不到再用这个科目

青笺染墨颜：回复佟老师 汇算清缴时做了未按权责发生制确认收入的调增

佟老师：回复青笺染墨颜如果是小企业准则就直接当期调整，企业准则使用以前年度损益调整科目

佟老师：回复青笺染墨颜借:应收账款 贷:以前年度损益调整 销项税额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配

青笺染墨颜：回复佟老师 请问老师比如：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？

青笺染墨颜：回复佟老师 会计分录这样调对不对： 冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入 调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款 借：银请问老师比如：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？

佟老师：回复青笺染墨颜你在19年确认收入冲红，19年用以前年度损益调整科目

佟老师：回复青笺染墨颜我上述分录你看到了吗

佟老师：回复青笺染墨颜报表调整19年年初金额

青笺染墨颜：回复佟老师 报表怎么调整年初金额呢？

佟老师：回复青笺染墨颜你调整分录处理完，涉及到的科目变动的对应调整报表项目

青笺染墨颜：回复佟老师 老师报表不太会调？

佟老师：回复青笺染墨颜就是你比如涉及到银行存款科目就在报表项目中调整货币资金，这样能明白吗