苑园园园：回复陈诗晗老师 预付账款。以前年度做了一笔接预付账款，贷库存现金，然后收到钱了做了一笔借银行存款，贷经费支出，后面说这个要做收入那做了一笔借经费支出负数，贷财政拨款收入，年终这笔钱结转掉了，现在预付款上面有余额怎么冲掉呢？

陈诗晗老师：回复苑园园园你这预付账款是预付的什么费用

苑园园园：回复陈诗晗老师 住房工龄补贴

陈诗晗老师：回复苑园园园借 业务活动费用 贷 预付账款

苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计要做吗？，这个钱做了收入结转了

陈诗晗老师：回复苑园园园不会，预付会计是收付实现制，你这里没有涉及资金收付

念着倒嘛干：回复bamboo老师 不是这个也是 是我以前收到的都挂往来 这个月开始做收入了 本月怎么记账？

bamboo老师：回复念着倒嘛干您以前收到挂往来怎么写的分录

念着倒嘛干：回复bamboo老师 借 银行 贷 其他应付款 这没关系 我以后的都计收入了 以前也不变了 我就想知道怎么计收入 也没给对方开票？

bamboo老师：回复念着倒嘛干一般收到款没开票的时候 借：银行存款 贷：预收账款 然后开票或者做未开票收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额

念着倒嘛干：回复bamboo老师 我这个应该是不会开票了 做无票收入 我怎么知道销项税额？

bamboo老师：回复念着倒嘛干根据您开票的税率一样计算

念着倒嘛干：回复bamboo老师 这个都需要我自己算是吗 还有我这个实际收到钱是需要扣手续费的 那根据对方打款还是实收算税呢？

bamboo老师：回复念着倒嘛干不开票的 是要您自己算 应该按照不扣手续费的金额算 手续费计入财务费用

念着倒嘛干：回复bamboo老师 我这个还需要结转成本吗

bamboo老师：回复念着倒嘛干不开票确认了收入 也要对应结转成本

念着倒嘛干：回复bamboo老师 怎么结转 每一笔都要结转吗 不结转会有什么影响啊

bamboo老师：回复念着倒嘛干可以每个月汇总结转一次 不结转的话 您没有营业成本 导致利润偏高

念着倒嘛干：回复bamboo老师 因为我之前每月没有收入都是结转损益 现在还需要每月结转一次成本是吗

bamboo老师：回复念着倒嘛干您确认了收入才结转成本 没有确认的话 不需要

念着倒嘛干：回复bamboo老师 确认了无票收入 所以我每月需要结转损益 然后结转成本？

bamboo老师：回复念着倒嘛干对的 有收入就应该有对应的成本

念着倒嘛干：回复bamboo老师 如果收入有票 也要结转成本是吗

bamboo老师：回复念着倒嘛干如果收入有票 也要结转成本 是的

319800380：回复晓海老师 必须上缴财政专户吗？

晓海老师：回复319800380按规定是样

°青春的尾巴し：回复袁老师 老师，这个挂靠款一直挂账吗，不需要理吗

袁老师：回复°青春的尾巴し付款时候，借：其他应付款贷：银行存款

Aban：回复老江老师 上周要放工资，老板私人账户往对公账户转了10万，这一笔可以做实收资本吧？

老江老师：回复Aban看具体情况，如果老板说是投资款，做实收资本，如果老板说是暂借款，那就其他应付款

Aban：回复老江老师 就我们这边的实际情况，应该不需要给老板还款吧！

老江老师：回复Aban这个没法回答，建议问一下老板！

Aban：回复老江老师 后来我从对公账户又给老板转了13000，这一笔就挂往来账吗？

老江老师：回复Aban还是这个问题呀，如果前面来的是借款，这个就冲前面的借款；如果前面是投资款，这个13000就要挂往来了

冰雪微微：回复郭老师 收入能改变吗？

郭老师：回复冰雪微微你好，收入做多了，还是做少吗？

冰雪微微：回复郭老师 算了，收入不变了吧。光把应收账款调减下去就是了

郭老师：回复冰雪微微如果你们是现金收款，他做的是应收账款，你们是借库存现金贷应收账款。

冰雪微微：回复郭老师 每张分录都是错的，好头疼，收入挂多了，应收账款全挂错了，这收入该咋调

郭老师：回复冰雪微微你好，之前的红冲，然后重新。或者是红冲多的那一部分。

冰雪微微：回复郭老师 已经夸了3、4年了，这个收入还是用原来的科目吗？

郭老师：回复冰雪微微也好用以前年度损益调整来读。

冰雪微微：回复郭老师 比如，错误分录是   借：应收账款  600   现金  100    贷：主营业务收入  700       我先做一笔对应的负数分录 红冲了，再做一笔正确的分录应该是   借：应收账款—XX    450   应收账款—YY  80    现金    90    贷：以前年度损益调整  —主营业务收入  620    再做一笔分录    借：以前年度损益调整—主营业务收入  620      贷：利润分配—未分配利润  620    那多出来80  的主营业务收入咋调

郭老师：回复冰雪微微你这个是外长的吗 那的增值税申报的那个一个

小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？

邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的

栀子花：回复何江何老师 老师，就应收和应付设子科目挂着。可以吗？

何江何老师：回复栀子花可以的同学没问题的。

尼莫：回复邹老师 我们自己的收据是可以入账的吗？

邹老师：回复尼莫可以的