爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢

爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢

李老师：回复爱哭泣的向日葵借银行存款 贷其他应付款

2020：回复王雁鸣老师 我们学的是借，其他货币资金 交易性金融资产 贷 交易性金融资产――公允资产变动 投资收益

王雁鸣老师：回复2020您好，如果使用公允价值计量的话，可以这样做分录的，但是注意增值税的分录，实际操作中要写上去的。

～～：回复晓海老师 借：银行存款 贷：其他应收款 这样对吗？ 应该是其他应收款吧？

晓海老师：回复～～你好！你们收钱是负债，要退换吧

～～：回复晓海老师 保证金后期退还的话就是 贷：其他应付款 保证金后期不退还的话 需要怎么做呢

晓海老师：回复～～你好！要看原因为什么不退？

蒂菲娜：回复辜老师 老板给现金的这笔分录怎么做合适呢

辜老师：回复蒂菲娜是的，是这样账务处理的

水杯子：回复宋生老师 不太清楚老师

宋生老师：回复水杯子你好！要确认这个才能确定分录。就像餐费，有可能是计入交际费，福利费等不同的科目

瓶子：回复朴老师 工程施工科目需要结转到什么科目？

朴老师：回复瓶子一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

朴老师：回复瓶子和外账的差不多 只不过内账不用做税

陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了

陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？

H.：回复海棠老师 我们不是客户

H.：回复海棠老师 设备带安装的

H.：回复海棠老师 老师还在吗

H.：回复海棠老师 就比如说这笔业务，最终这笔钱是要付给挂靠方的

H.：回复海棠老师 这个分录应该怎么做

海棠老师：回复H.是这样的，挂靠方是通过你公司走业务，对吧，算作你们公司的业务，那这笔业务在你们公司，是什么性质的业务，是主营业务收入吗？会不会产生增值税

H.：回复海棠老师 是主营业务。小规模纳税人不会产生增值税

H.：回复海棠老师 麻烦把以上4步的会计分录给我写下

海棠老师：回复H.如果只是涉及两方，做不了账的。进来是业务，出去是什么？同进同出只能是借款

H.：回复海棠老师 甲方和挂靠方又不是同一家公司

海棠老师：回复H.只是涉及两方，做不了账的

小欣：回复陈诗晗老师 非常感谢这么晚了，还有老师回答问题。 我是刚进入这一行，但是老板说，这个开标费用就是我们的收入。 所以不明白为什么要挂其他应付款，还有他的二级科目是什么？

陈诗晗老师：回复小欣意思是，你收到这个开标费用，你们从中赚了钱。这种情况的话，你对于这个差额部分，也就是支付完开标费用，剩下的部分确认为你的收入作为你的利润处理。

小欣：回复陈诗晗老师 老师能直接做下分录吗？

陈诗晗老师：回复小欣支付 借，其他应付款 贷，银行存款 营业收入