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收到现金挂账会计分录怎么做
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
按工程产值预估应收款，挂应收账款怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）等
61楼
2022-12-12 09:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨露 发表的提问：
建账时没有挂应收账款，现银行收到款项，要怎么做分录呢？
你好，要不补记建账时应收账款，要么做营业外收入
62楼
2022-12-13 09:17:19
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雨露：回复徐阿富老师 老师，已经开票做收入了，只不过前面没有建账，老板说只要把现在的账做好，但银行收到了这笔款，可我不知道怎么平这个账
2022-12-13 09:39:21
徐阿富老师：回复雨露你好，那要补上去原来开票得帐，把当时的借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-（销项税额）
2022-12-13 09:58:39
雨露：回复徐阿富老师 那不是增加了本期的收入了么？
2022-12-13 10:16:42
徐阿富老师：回复雨露你好，你已经开过发票了，现在只是补之前的帐而已，如果之前已经申报过的，不存在交税问题
2022-12-13 10:29:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
会计做账，收老板的现金挂到其他应收款科目，这是什么原因？
因为这个是核算往来的科目，没有发票只能挂往来
63楼
2022-12-13 09:36:30
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晓晓：回复袁老师 挂其他应收金额太多，可以吗？不行的话，怎么冲账？
2022-12-13 09:51:57
袁老师：回复晓晓及时清理报账吧
2022-12-13 10:15:04
晓晓：回复袁老师 怎么做合适？
2022-12-13 10:31:30
袁老师：回复晓晓找发票冲吧
2022-12-13 10:51:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
收到政府补助2018年都没有挂账，那现在在2019年调整怎么做分录？
您好，那您需要通过以前年度损益调整科目来调整，借银行存款贷以前年度损益调整，借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
64楼
2022-12-13 09:51:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，我们16年会计把三笔收入已经做了现金收款处理，但是后面会计建账时又录到应收账款期初了，现在就一直挂在应收那里，我们怎么冲账？ 谢谢！
那原来期初除了应收账款多了，还有哪个科目多了呢
65楼
2022-12-14 08:42:50
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小叶子：回复吴少琴老师 没发现，这种怎么处理？
2022-12-14 09:17:33
吴少琴老师：回复小叶子那你只能 借库存现金 贷应收账款，这么平一下了
2022-12-14 09:39:27
小叶子：回复吴少琴老师 老师，库存现金金额太大了，以后又怎么冲这个账户呢
2022-12-14 09:55:13
吴少琴老师：回复小叶子库存现金大，报销或者付款
2022-12-14 10:22:41
小叶子：回复吴少琴老师 业务量不大，开专票多少金额以上不能用现金付了？
2022-12-14 10:39:08
吴少琴老师：回复小叶子开专票多少金额以上不能用现金付了？ 一般几万就走银行
2022-12-14 10:57:38
小叶子：回复吴少琴老师 ，谢谢
2022-12-14 11:21:21
吴少琴老师：回复小叶子满意请打五星好评
2022-12-14 11:48:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @  郑珊 发表的提问：
老师你好，我是酒店内账会计。每天收到押金时要做一笔分录，借现金贷其他应付款，但收到押金是负数时分录该怎么做？
你好，既然是收到押金，怎么会是负数呢？
66楼
2022-12-14 08:51:08
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 郑珊：回复邹老师 你好老师，是因为收到的和退的现金是相互冲抵的，收的少退得多，多的部分是从备用金里出的，财务需要给他们补
2022-12-14 09:13:34
邹老师：回复 郑珊你好，总共收到的肯定会比退的要多的，你是收押金，只有收到了才会退啊
2022-12-14 09:37:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 菜菜老师 发表的提问：
事业单位收到个人以现金偿还19年度借支的2万备用金，财务会计做了往来账，预算会计分录怎么做，我用收到的现金支出，预算现金会出现赤字
财务会计是 借 资金结存 贷 其他收入 你这是属于非财政收入。你不能冲支出
67楼
2022-12-14 09:16:29
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菜菜老师：回复陈诗晗老师 那预算会计怎么处理呢
2022-12-14 09:34:57
陈诗晗老师：回复菜菜老师预算会计，不好意思，上面给的是预算会计的分录。我写错了
2022-12-14 09:56:53
菜菜老师：回复陈诗晗老师 这种往来性质的资金，预算会计为什么是做其他收入，如果对方以票据过来报账，分录该怎么做?
2022-12-14 10:11:49
陈诗晗老师：回复菜菜老师你的意思是之前借款，现在报销归还？ 借款时计入了事业支出，现在冲事业支出 借 事业支出 负数 贷 资金结存 负数。
2022-12-14 10:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下一般户怎么挂账比如收到个人转入的钱属于借款会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；其他应付款
68楼
2022-12-14 09:42:30
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Yolanda：回复邹老师 向公司借款，对方公户转过来，怎么做分录呢，也是借：银行存款 贷：其他应付款――某某公司？
2022-12-14 09:55:20
邹老师：回复Yolanda你好，是的，是这样做分录，借：银行存款 ，贷：其他应付款――某某公司
2022-12-14 10:15:44
Yolanda：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-14 10:40:07
邹老师：回复Yolanda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 11:01:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 疯狂的荔枝 发表的提问：
老师 建筑业被挂靠单位收到挂靠单位的质保金和退还挂靠单位质保金怎样做会计分录？ 谢谢老师
您好，收到时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-质保金，退回时，借；其他应付款-质保金，贷；现金或者银行存款。
69楼
2022-12-14 09:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 殷勤的书本 发表的提问：
企业没有预收预付科目，直接入应收应付挂账分录怎么做?比如我们销售一批货物，预先收到款项1000 借:预收账款1000贷:银行存款1000 现在分录计入挂账怎么做？
你好，预先收到款项1000，借；银行存款1000，贷；应收账款 1000
70楼
2022-12-15 09:33:14
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师 我有一笔应收账款24800，现在收到现金24300，那500元现在要冲账走平，怎么做会计分录
那500还能不能收到，不能收到的话，就确认坏账损失 借 信用减值损失/坏账准备 500 贷 应收账款 500
71楼
2022-12-15 09:59:46
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千里马体验账号：回复郑裕期 所得税年报，税局刚打电话通知业务招待费异常，是什么原因呢/？
2022-12-15 10:26:53
郑裕期：回复千里马体验账号这个建议你具体问下税务局，是扣除限额错误，还是说你业务招待费里面有不属于该明细的费用计算进来了，我这也不能太详细知道你们单位的账务情况。
2022-12-15 10:41:51
千里马体验账号：回复郑裕期 没有，只说了后台提取数据异常，我们是按照招待费的40%调增的，没有问题的
2022-12-15 11:02:50
郑裕期：回复千里马体验账号那就看下你们财务软件取的数和余额表的数比对下是否有异常。
2022-12-15 11:19:30
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，我有一笔应收账款24800，现在收到现金24300，那500元现在要冲账走平，怎么做会计分录
您好，这500为什么不收回了？
72楼
2022-12-15 10:18:14
全部回复
千里马体验账号：回复微微老师 不收回了
2022-12-15 10:31:36
千里马体验账号：回复微微老师 不收回了
2022-12-15 11:00:09
微微老师：回复千里马体验账号您好，根据具体情况，走销售费用，当是折扣了，
2022-12-15 11:11:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ zhou周昊 发表的提问：
3月15收到发放的现金股利会计分录怎么做啊？
您好 借:银行存款 贷:应收股利
73楼
2022-12-15 10:33:51
全部回复
zhou周昊：回复bamboo老师 借方不是其他货币资金吗
2022-12-15 10:51:41
bamboo老师：回复zhou周昊这个您根据初级的教材 教材如果是其他货币资金的话 您就写其他货币资金 中级跟注会教材我学的时候 是这么写的分录 所以我就这么给您写的 抱歉
2022-12-15 11:06:12
zhou周昊：回复bamboo老师 好的，谢谢。
2022-12-15 11:28:22
bamboo老师：回复zhou周昊不用谢 以教材为准 考试按照教材来
2022-12-15 11:50:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师，我们公司有一个员工掉了工牌，我们要他自己买账，收到现金25块。怎么做分录
借；库存现金 贷；其他应收款
74楼
2022-12-15 10:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 暖 发表的提问：
我是才接手的出纳，交接时没有把现金挂的账做里面，现在收到挂账款，导致我的现金帐比会计多了出来，应该怎么处理
你好，你是不是出纳与会计账都是你做？如果不是你接手时现金就对不上了。
75楼
2022-12-18 09:35:39
全部回复
暖：回复吴月柳 什么事挂账，能具体解释一下吗
2022-12-18 10:14:38
吴月柳：回复暖比如业务员预借款出差以后回来报销才冲，还在销售货物出去没收到钱就是挂在账上，还有借款出去以后需要收回
2022-12-18 10:35:34
暖：回复吴月柳 那遇到这种情况作为出纳怎么处理呢，例如出差借款是不是支出时不记账，报销才记账
2022-12-18 11:04:29
吴月柳：回复暖如果出纳不需要做会计凭证的，一般借款出去的写借款单就可以了，等业务员回来报销清账，借款单还回业务员。也就是报销才记支出，借款时不记支出
2022-12-18 11:32:43
暖：回复吴月柳 那如果借出的款项不登账，现金和账本不就对不上了吗？
2022-12-18 11:50:16
吴月柳：回复暖是对不上，但是你有借款单你要加上就相等了
2022-12-18 12:09:09
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