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事业单位其他应收款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位会计，现在业务有收到了上级授权支付的拨款，一部分是用于基建，一部分用于行政运行，怎么做分录？
借；银行存款等科目 贷；零余额账户用款额度
136楼
2023-01-08 09:05:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
事业单位其他应收账款为无法收回，该怎么处理？
你好 借 业务活动费 贷 其他应收款
137楼
2023-01-08 09:17:20
全部回复
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 需要经过审批？
2023-01-08 09:31:22
紫藤老师：回复醉熏的战斗机你需要做一个说明的
2023-01-08 09:52:22
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 事业单位的需要经过上级审批的吗？还是单位部门审批就可以？
2023-01-08 10:07:57
紫藤老师：回复醉熏的战斗机事业单位的需要单位部门审批就可以
2023-01-08 10:19:19
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 额！不需要向上级做什么请示？
2023-01-08 10:46:45
紫藤老师：回复醉熏的战斗机因为不涉及利润，不需要向上级做请示
2023-01-08 11:09:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
行政事业单位如何调整错账，比如，这笔的其他应收款，是报销差旅费的，发了又挂在了其他应收款上，现在要编制2018年与2019年的衔接报告，需要把这做调整，如何做啊
你好！ 金额不大可以直接做调整分录 借：业务活动费用 贷：其他应收款
138楼
2023-01-08 09:38:32
全部回复
蒋飞老师：回复a 偏袒.或者 借：以前年度盈余调整 贷：其他应收款 然后再结转记入 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整
2023-01-08 10:15:05
a 偏袒.：回复蒋飞老师 这笔在18年就没有进费用
2023-01-08 10:29:12
a 偏袒.：回复蒋飞老师 选用第一种是不是就相当于在2019年做的分录
2023-01-08 10:45:04
a 偏袒.：回复蒋飞老师 现在是在做根据调整2018年底的科目余额编制2019年初的科目余额，再做2019年的账
2023-01-08 11:14:29
蒋飞老师：回复a 偏袒.你好！ 对的，是19年做的调整分录（把其他应收款调整为费用然后再结转到累计盈余科目）
2023-01-08 11:32:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卤蛋 发表的提问：
事业单位企业 支付职工慰问金 贷方写其他应付款 因为工会是一个单独的事业单位 给慰问金是工会的银行账户给的这样的话其他应付款——工会这个科目会出现负数，到月末做其他应付款报表的时候 那我怎么办呢 还是要分几步做分录
您好！你如果要写其他应付，就借事业支出/经营支出 贷其他应付 然后借其他应付 贷银行存款
139楼
2023-01-08 10:08:05
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卤蛋：回复宋生老师 除了其他应付还有别的科目么老师， 因为报表会出现负数
2023-01-08 10:33:08
卤蛋：回复宋生老师 县总工会给钱给我们局工会，然后我们局工会发给职工 这样子的话完整的分录是怎么做呢 麻烦老师教教我
2023-01-08 10:47:38
宋生老师：回复卤蛋您好！借银行存款 贷上级补助收入 支出的时候借事业支出/经营支出 贷银行存款
2023-01-08 10:59:43
卤蛋：回复宋生老师 老师，但是这个发放时候局工会的工会他不属于我们单位 所以银行存款的话可以么？ 因为是县发给局 局发给老师的
2023-01-08 11:09:43
宋生老师：回复卤蛋您好！没看懂你说的啊。
2023-01-08 11:33:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
有位同事的报销单冲冲销之前的借款。那么会计分录是不是：借：管理费用，贷：其他应收款？
你好，您的分录处理正确
140楼
2023-01-08 10:21:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
国企单位，收到其他单位（不是财政单位）购车款分录计入其他应付款，购买汽车，本单位做固定资产，怎么做分录，既冲减其他应付款，又有固定资产的分录
你好，收到购车款时，借银行存款，贷其他应付款，借固定资产，应交税费－－应交增值税，贷银行存款，
141楼
2023-01-09 07:28:09
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花开花落：回复庄老师 国企单位，收到其他单位（不是财政单位）购车款分录计入其他应付款，购买汽车，本单位做固定资产，怎么做分录，既冲减其他应付款，又有固定资产的分录，现分录收款，借：银行存款 贷：其他应付款，预付购车款，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票做固定资产借：固定资产 贷：预付账款，现在的问题是其他应付款没有减少，请问如何做分录，可以冲减其他应付款，谢谢
2023-01-09 07:57:07
花开花落：回复庄老师 其他应付款没有冲减，现在需要冲减其他应付款
2023-01-09 08:22:17
庄老师：回复花开花落你好，你这个钱是不用还的
2023-01-09 08:32:24
花开花落：回复庄老师 是的
2023-01-09 09:02:18
花开花落：回复庄老师 全部分录重新修改也可以，关键要表现此款项已支出就可以了
2023-01-09 09:27:49
庄老师：回复花开花落你好，钱不用付，等于别人捐赠，要转入营业外收入
2023-01-09 09:54:32
庄老师：回复花开花落借其他应付款，贷营业外收入
2023-01-09 10:13:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的大神 发表的提问：
行政单位用零余额还公务卡还错了一笔，后来以现金的方式退回。还款时财务会计分录是，借：其他应收款，贷：零余额。收款时财务会计分录是，借：库存现金，贷：其他应收款。请问还款和退回时怎么做预算会计分录？
还款和退回时不做预算会计分录
142楼
2023-01-09 07:49:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 炙热的镜子 发表的提问：
12月15日，某事业单位对应收账款进行清查,确实无法收回的应收账款45000元(收回后不需要上缴财政的应收账款3500元，收回后需要上缴财政的应收账款1000元)，确实无法收回的其他应收款4000元，按规定程序向财政部门申请核销。12月20日，财政部门批准核销上述无法收回的应收账款。根据应收账款清查明细表和财政部门的皮肤等单据填制记账凭证。( 考虑核销收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款与核销收回需上:缴财政的应收账款分别做分录) (1)核销收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款 ( 2)核销收回需上缴财政的应收账款
借，坏账准备35000 贷，应收账款35000 预算会计不处理 借，应交财政款10000 贷，应收账款10000 预算会计不处理
143楼
2023-01-09 07:56:03
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 冷傲的火车 发表的提问：
请问新政府会计制度下，事业单位 上年购买固定资产时给对方付了款但对方尚未交货， 事业单位做了账 借：支出 贷：银行存款 贷：其他应付款； 今年该固定资产到货，我单位验收入库，并支付了其他应付款，请问今年应该怎么做账？
今年的账务处理借：固定资产 贷：银行 其他应付款 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存。
144楼
2023-01-09 08:02:59
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冷傲的火车：回复姜老师 去年的账务处理是：借：支出 10元 贷：银行存款8元 其他应付款2元，由于未收到货物因此没入固定资产 。今年收到货物并验收入库，并支付其他应付款2元，那么今年财务会计怎么做账？预算会计应该不用做账了因为去年已经确认过之处了，对吗？
2023-01-09 08:42:00
姜老师：回复冷傲的火车今年的财务会计不做支出，直接做固定资产。借：固定资产 贷：银行等 其他应收款。不做支出处理。
2023-01-09 09:10:36
冷傲的火车：回复姜老师 借：固定资产2元 贷：银行存款2元，那其他应付款2元怎么入账呢？
2023-01-09 09:27:02
冷傲的火车：回复姜老师 借：固定资产2元 贷：银行存款2元，借：其他应付款2元 贷：累计盈余 2元？
2023-01-09 09:44:25
姜老师：回复冷傲的火车去年没有收到固定资产有开发票吗？
2023-01-09 09:57:21
冷傲的火车：回复姜老师 没开发票，我觉得今年应该 借：固定资产 10 贷：累计盈余10 借：其他应付款2 贷：银行存款2，你觉得对吗？
2023-01-09 10:21:55
姜老师：回复冷傲的火车你去年没有取得发票就做了支出账务处理是错误的应该做调整借：预付账款 8 累计盈余 2 贷：以前年度盈余调整 10
2023-01-09 10:49:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的咖啡 发表的提问：
单位代职工垫付房租会计分录 和单位代扣个人负担的社会保险会计分录 书上写第一个是其他应收款，第二个是其他应付款，我看你们回答的第二个也是其他应付款
都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
145楼
2023-01-10 06:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
事业单位经中介清查固定资产通用设备待报废17000元家具用具待报废1500元,其他应收款损失12000元，其他应付款核销16000元(其中:转非财政补助结转100000元,转其他资金结余6000 )。 1收到中介机构报告后，单位会计应做哪些分录做会计分 录的原始凭证应附哪些 ?分录怎么写呢？老师
借：资产处置费用17000 单位管理费用1500 资产减值损失12000 其他应付款16000 贷：应交财政款10000 资金结存 待处理财产损溢
146楼
2023-01-10 07:19:16
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青春侠：回复陈诗晗老师 怎么转其他结余和财政补助结转
2023-01-10 08:03:51
青春侠：回复陈诗晗老师 借资产处置费用 贷固定资产 借资产处置费用 贷其他应收款 借资产处置费用 贷其他应付款，核销是不是这样做，怎么转了
2023-01-10 08:15:09
陈诗晗老师：回复青春侠资产处置费用这个科目最后转其他结余
2023-01-10 08:35:34
青春侠：回复陈诗晗老师 那非财政补助结转10万是什么转的了，应该不对吧，不是直接转其他结余吧，我的意思是计入资产处置费用了，后面怎么结转？
2023-01-10 08:52:56
陈诗晗老师：回复青春侠资产处置费用最后是转经营结余科目，计入净资产了
2023-01-10 09:07:46
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 落后的老虎 发表的提问：
行政事业单位在年末收到应当纳入下一年度部门预算管理的暂收款项时只能放其他应付款吗？为什么不能放预收账款里
你好同学，预算会计，收款时需要做分录 借：资金结存-货币资金 贷：其他应付款 如果是企业，暂收款可以放入预收账款。两者处理不一致。
147楼
2023-01-10 07:42:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆梦者 发表的提问：
老师您好！请老师指导事业单位2018年12月31日基建账并入单位大账账务处理方法： 一、事业账套 有一笔挂账：其他应收款－本单位基建账套 23万 二、基建账： 1、待摊投资23万元 2、预付工程款 220万 3、财政拨款收入160万、4、上级拨款60万、5、其他应付款－本单位事业账套23万。请老师批导，谢谢！
您好，基建账，借：财政拨入160万元 ，上级拨入60万元，其他应付款-本单位事业账套 23万元，贷；待摊投资23万元,，预付工程款220万元 。 事业账，借：在建工程，23万元,，预付账款，或者在建工程，220万元，贷：其他应收款 -本单位基建账套 23万元，累计盈余或者财政补助结转等科目，220万元。 请参考以下网址；谢谢。 https://wenku.baidu.com/view/2bef0c16a36925c52cc58bd63186bceb19e8eded.html
148楼
2023-01-10 08:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆梦者 发表的提问：
老师好，请老师指导事业单位基建账并入大账的账务处理方法： 2018年12月31日，事业账和基建账账务如下： 一、 事业账 有一笔挂账 ：其他应收款 -本单位基建账套 23万元 二、基建账套 1、待摊投资23万元 2、预付工程款220万元 3、财政拨入160万元 4、上级拨入60万元 5、其他应付款-本单位事业账套 23万元
您好，基建账，借：财政拨入160万元 ，上级拨入60万元，其他应付款-本单位事业账套 23万元，贷；待摊投资23万元,，预付工程款220万元 。 事业账，借：待摊投资23万元,，预付工程款220万元，贷：其他应收款 -本单位基建账套 23万元，累计盈余，220万元。
149楼
2023-01-11 07:28:20
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圆梦者：回复王雁鸣老师 王老师您好！又要辛苦您指导我了，我这里有两个问题，希望老师赐教：一、2019年1月1日新旧衔接时，有一笔没有做调减的 其他应收款 98000元，这笔款项是用非财政补助非专项资金预付的，现在单位又要按费用报销，请问这笔账务怎样处理？二，向这种问题以后如果既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，又要怎样做账呢？
2023-01-11 08:04:17
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师好，给您送了心意，请查收！
2023-01-11 08:21:13
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师您好，请赐教！
2023-01-11 08:35:19
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，谢谢您的心意，不好意思，下午在忙其他的事情，现在才回复您，1、这笔费用建议直接做财务会计分录，借；业务活动费用，贷：其他应收款。2、既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，建议借：其他费用，贷：其他应收款等科目。
2023-01-11 08:51:16
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师您好，这些账务都与预算会计无关吗？
2023-01-11 09:03:19
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，这些账务，一般情况下，与预算会计无关，但是特殊情况下，需要会计人员根据实际情况，来判断是否与预算会计有关。
2023-01-11 09:32:35
圆梦者：回复王雁鸣老师 知道了，谢谢老师不厌其烦！
2023-01-11 09:48:40
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-01-11 10:00:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
其他行政事业单位医疗支出 会计分录怎么做？ 财政授权支付额度到账通知书 收到 事业单位医疗
你采用的是什么会计制度？
150楼
2023-01-11 07:54:15
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