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事业单位其他应收款会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 凝净 发表的提问：
 去年单位垫付社保个人部分挂： 借：其他应付款4000，贷：银行存款，年末会计师事务上将其重分类为其他应收款，并挂帐。确定已经从个人工资中扣回，冲其他应收款的分录怎么做
会计师事务所的重分类不影响你们的账务处理，你们正常核算，除非错误了才调的
151楼
2023-01-11 07:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
您好老师，行政单位，支付其他应付款的预算会计分录怎么做
你好！ 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
152楼
2023-01-12 07:05:49
全部回复
黑咖啡：回复蒋飞老师 行政支出的明细科目选哪个
2023-01-12 07:26:39
蒋飞老师：回复黑咖啡看一下具体支付的是什么款，然后再确定明细科目
2023-01-12 07:40:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站，每年村委会能分红2万， 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金，另10%扶持贫困户，剩余80%的分红作为 村委会的工作经费， 这个会计分录怎么做？
视同分红吧
153楼
2023-01-12 07:13:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 精明的日记本 发表的提问：
行政事业单位会计哪些情况下既要做财务会计又要做预算会计分录，哪些情况下只做财务会计分录
你好，发生费用支出的，既要做财务会计又要做预算会计分录， 如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
154楼
2023-01-12 07:32:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学问 发表的提问：
非盈利事业单位（养老机构）的伙食费，单位摆的其他应付款。年终结余较大，转部分为单位收入，是否可行。借其他应付款贷其他收入
同学你好 这样是可以的
155楼
2023-01-12 07:41:06
全部回复
学问：回复朴老师 我们的收入都是缴到财政专户的代管资金，拨下来再做的事业收入。请问，这个收入是不是要上缴在拨回
2023-01-12 08:21:13
朴老师：回复学问对的，这个需要拨回来的
2023-01-12 08:47:21
学问：回复朴老师 那我们的代养费现在是开的普通发票，免税的。我交这个收入是否还要开票安
2023-01-12 09:12:01
学问：回复朴老师 还是自己缴存财政就行了
2023-01-12 09:25:44
学问：回复朴老师 直接缴存，不开发票，还是像上缴代养费一样开个非税收入一般缴款书就行
2023-01-12 09:53:09
朴老师：回复学问一般是直接缴存就可以的
2023-01-12 10:18:39
学问：回复朴老师 那分录如何做，借其他应付款贷应缴财政款。收到后借银行存款贷，事业收入吗。
2023-01-12 10:42:17
朴老师：回复学问嗯，这样做分录就可以的
2023-01-12 10:52:21
学问：回复朴老师 那第一步分录用啥做附件
2023-01-12 11:16:30
朴老师：回复学问这个就是计提的那个依据
2023-01-12 11:35:40
学问：回复朴老师 没懂，老师能说具体点吗
2023-01-12 11:58:32
朴老师：回复学问就是你做其他应付款的依据，你做其他应付款要有记录吧
2023-01-12 12:21:37
学问：回复朴老师 我们单位一直收的伙食费都挂的其他应付款，食堂开销就冲其他应付款，以前都没多少结余，今年才有较大的结余，想转收入？
2023-01-12 12:41:39
朴老师：回复学问你转到主营业务收入吗
2023-01-12 12:55:29
学问：回复朴老师 我们就只有财政拨款收入和事业收入和利息收入
2023-01-12 13:20:17
朴老师：回复学问你转到事业收入就行了
2023-01-12 13:41:57
学问：回复朴老师 你不是说要啥做附件蛮，要啥呢
2023-01-12 14:05:52
学问：回复朴老师 转收入的会议纪要可以不
2023-01-12 14:34:08
朴老师：回复学问附件可以是会议纪要的
2023-01-12 14:53:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 饱满的蚂蚁 发表的提问：
事业单位收到的捐款原来的会计挂了其他应付款对吗。是不是要记捐赠收入上交财政再返还才对。
事业单位收到的捐款可以计入应缴财政专户，上交之后再返回来
156楼
2023-01-12 07:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁净的洋葱 发表的提问：
事业单位会计，本月多扣了医疗保险50元，下月返还给职工，跟工资一起打到他个人工资卡，这个会计分录本月怎么做，下月怎么做，请哪位大侠指导下。
您好！发工资的时候，借:应付职工薪酬 贷：其他应付款-多扣保险费 现金。 下个月借：其他应付款-多扣保险费 贷现金。
157楼
2023-01-27 08:24:53
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洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做
2023-01-27 08:59:11
宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-01-27 09:24:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁净的洋葱 发表的提问：
事业单位会计，本月多扣了医疗保险50元，下月返还给职工，跟工资一起打到他个人工资卡，这个会计分录本月怎么做，下月怎么做，请哪位大侠指导下。
您好！发工资的时候，借:应付职工薪酬 贷：其他应付款-多扣保险费 现金。 下个月借：其他应付款-多扣保险费 贷现金。
158楼
2023-01-27 08:30:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站，每年村委会能分红2万， 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金，另10%扶持贫困户，剩余80%的分红作为 村委会的工作经费， 这个会计分录怎么做？
按分红入账吧
159楼
2023-01-27 08:40:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 野性的自行车 发表的提问：
你好 事业单位预算会计 和往来对冲的怎么做 比如 财政是借 事业支出 水费 贷其他应收款 水费（其他应收款是以前预存的）那预算会计怎么做
你好，预算会计是 借业务活动费 贷 财政补助收入
160楼
2023-01-27 09:03:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的路人 发表的提问：
行政事业单位会计，退休人员的医疗保险怎么记账，会计分录是怎样的？
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
161楼
2023-01-28 06:35:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 积极的哑铃 发表的提问：
事业单位其他应付款调整问题。从其他单位收来的钱，我们负责交到上级单位，没有全部上交，留了一部分在单位，导致其他应付款挂着一笔钱，这钱不用给了，留着自己用，请问如何处理？
你如果不归还了，你是要转到你的补贴收入里面。
162楼
2023-01-28 06:57:17
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积极的哑铃：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢？
2023-01-28 07:14:57
积极的哑铃：回复陈诗晗老师 钱是在财政代管资金里面的
2023-01-28 07:35:56
陈诗晗老师：回复积极的哑铃借：其他应付款 贷：Xx收入
2023-01-28 07:47:39
积极的哑铃：回复陈诗晗老师 就只做财务会计不做预算会计是吧？
2023-01-28 07:59:16
陈诗晗老师：回复积极的哑铃你这如果不是属于预算类资金，预算会计不做处理。
2023-01-28 08:19:20
积极的哑铃：回复陈诗晗老师 属于的，要怎么做呢？
2023-01-28 08:32:47
陈诗晗老师：回复积极的哑铃借：资金结存 贷：财政拨款预算收入
2023-01-28 09:00:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 还单身的云朵 发表的提问：
事业单位核销其他应付款是啥条件
你好， 一、事业单位会计制度1215其他应收款科目第四款规定：逾期三年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的其他应收款，按规定报经批准后予以核销。核销的其他应收款应在备查簿中保留登记。 二、批准部门应是主管部门和财政部门，这里需根据各地的管理情况以及财政部门是否对主管部门授权，确定主管部门是否有直接批准的权利，一般情况下是单位将核销的资料报主管部门审核，经财政部门批准后核销。 三、备查簿（与账簿相同），在该账簿中按会计科目及客户设置明细科目进行登记，登记核销时间，核销批准的部门，如以后收回的也要及时登记，并注明收回时间，何时记入大账，记入大账的凭证号
163楼
2023-01-28 07:16:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xunin 发表的提问：
事业单位工会，去年有笔拨款应该是其他应付款，我记入本单位收入了，并做了一部分支出，比如资本性支出3000元，年末还转入结余了。今年准备调账，把这笔钱转入应付款，那么去年做的这个资本性支出该咋办呢
你好！ 借：累计盈余 贷：其他应付款
164楼
2023-01-28 07:26:59
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蒋飞老师：回复xunin资本性支出3000元，去年的分录是怎么做的呢
2023-01-28 08:01:29
xunin：回复蒋飞老师 去年购买空调时 借资本性支出 贷现金，同时借固定资产贷固定基金。然后划拨走了: 借无偿调拨净资产 贷固定资产 借固定基金 贷无偿调拨净资产 年末结转 借结余 贷资本性支出
2023-01-28 08:16:20
蒋飞老师：回复xunin资本性支出3000元，不用做调整分录了
2023-01-28 08:28:49
xunin：回复蒋飞老师 这个资本性支出如果不调整，我的结余数等于多结转了支出3000，年年结转下去，会不会显得不真实啊
2023-01-28 08:39:28
蒋飞老师：回复xunin是真实业务，没有影响的
2023-01-28 09:03:53
xunin：回复蒋飞老师 这笔应付款数额是30000，我去年不屏蔽来源，做的科目是 借银行存款30000 贷上级补助收入30000 还做了了3000元的资本性支出，年末都结转到结余了 今年被告知是应付款项，那只需调整27000元 借结余27000 贷其他应付款27000 那3000支出就当是我本单位的收入和支出业务了？
2023-01-28 09:33:19
蒋飞老师：回复xunin你好！ 可以的
2023-01-28 09:51:25
xunin：回复蒋飞老师 还想请问下，工会里的补助下级支出科目，是直接给下属单位拨款呢，还是可以直接购买商品及服务
2023-01-28 10:02:27
蒋飞老师：回复xunin你好！ 一般是直接给下属单位拨款
2023-01-28 10:28:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 齐得隆咚墙 发表的提问：
事业单位收到的捐款原来的会计挂了其他应付款对吗。是不是要记捐赠收入上交财政再返还才对。
是的啊
165楼
2023-01-29 06:17:30
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