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营改增房地产开发企业会计实务
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ Time 发表的提问：
老师，你好，我是房地产企业，营改增前缴纳了营业税，营改增后补开的发票我开的是零税率的，我想问下，增值税申报表如何申报，具体填在那里？
你现在简易计税就可以了，你开零税率的税局同意？
91楼
2022-11-15 08:51:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ an_LL 发表的提问：
房地产企业营改增后，销售房屋时开具增值税普通发票时，货物或应税劳务、服务名称栏，写的是：销售不动产。正确标准的应该怎么写
您好！你可以这样写。一般还要在备注上面写明是哪个项目几栋几零几
92楼
2022-11-16 07:32:45
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房地产企业营改增前，拿的土地，开工时已经是新项目，执行一般计税，土地成本的进项税怎么扣除？
您指的不是土地进项吧？应当是地价从销售额中扣除吧。销售额=（全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款）÷（1+10%） 当期允许扣除的土地价款=（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地价款 销项税额=销售额*税率
93楼
2022-11-16 07:44:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的棒球 发表的提问：
房地产开发企业预售交纳增值税实务，什么时候全额缴纳增值税？
难道你这个房屋产权的所有权转移的时候，也就可以理解为是交房的时候就要进行清算。
94楼
2022-11-16 08:01:17
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坦率的棒球：回复陈诗晗老师 预售的时候按3%缴纳，剩下的6%什么时候交纳？是交房的时候还是签订销售合同的时候补齐？
2022-11-16 08:31:44
坦率的棒球：回复陈诗晗老师 老师，我问的是增值税，不是土地增值税
2022-11-16 08:49:26
陈诗晗老师：回复坦率的棒球不好意思啊，如果说是增值税的话，你先玉收到钱的时候直接按照3%处理，那么剩下的钱就看你这个产权什么时候转移，也就是说这边什么时候上户到对方？产权转移的时候，就要缴纳另外的6%。
2022-11-16 09:15:19
坦率的棒球：回复陈诗晗老师 那预交3%的时候，企业进项税可以抵扣吗？
2022-11-16 09:41:56
陈诗晗老师：回复坦率的棒球可以抵扣，可以正常的，这个不影响。
2022-11-16 10:06:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
营改增前开的房地产发票现在要冲怎么办？
你好！只有去税务局单独申请了
95楼
2022-11-16 08:11:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 房地产开发企业 在营改增后 项目部或项目公司付款 和以前有什么不同了 辛苦老师详细讲解下 谢谢
你好，付款并不受营改增政策的影响
96楼
2022-11-16 08:36:59
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春风化雨：回复邹老师 不是要三流合一吗 如果以项目公司的名义付款 以公司的名义收款 签合同 进项税不就不能抵扣了吗
2022-11-16 09:06:30
春风化雨：回复邹老师 不是要三流合一吗 如果以项目公司的名义付款 以公司的名义收款 签合同 进项税不就不能抵扣了吗
2022-11-16 09:30:17
邹老师：回复春风化雨所以还是以公司的名义付款，取得发票
2022-11-16 09:41:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
97楼
2022-11-17 07:53:43
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2022-11-17 08:26:42
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2022-11-17 08:49:36
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2022-11-17 09:18:00
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2022-11-17 09:36:06
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2022-11-17 10:02:05
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2022-11-17 10:28:26
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2022-11-17 10:45:18
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2022-11-17 11:09:10
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2022-11-17 11:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 好好学 发表的提问：
营改增后房地产行业新项目的企业所得税是在国税还是地税呢
你好，你单位是什么时候成立的？之前企业所得税在哪个机关管理？
98楼
2022-11-17 08:05:37
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好好学：回复邹老师 总公司是已经成立10年了，现在我分公司是2017年9月成立的，土地是2015年拿到的，
2022-11-17 08:34:31
好好学：回复邹老师 营改增。只是增值税转到国税。企业所得税还是在地税吧
2022-11-17 08:55:16
邹老师：回复好好学你好，08年之前成立的以缴纳营业税为主的企业，企业所得税在地税管理的
2022-11-17 09:24:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
我公司是房地产开发公司，营改增之前通过二级市场取得的土得，有普票，营改增之后开发此土地，那这部分土地款能不能抵减销售额缴税呢
这部分土地款能抵减销售额缴税
99楼
2022-11-17 08:12:56
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A会计学堂朱老师：回复文文老师 因为这个土地时间跨度有点大，发票原件丢失，只有复印件入帐，这个税务会不会认
2022-11-17 08:26:03
文文老师：回复A会计学堂朱老师有复印件，支付流水，可证明业务真实性，是会认可的
2022-11-17 08:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
房地产企业，销售期房，房屋总价1918894.8元，客户首付581000元，开具581000元的发票。这笔业务是借 银行存款 贷 预收账款这个时候要不要计税？按照营改增以后
你好，需要按预收账款预交相关税款的
100楼
2022-11-17 08:24:59
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棒棒糖：回复邹老师 那我怎么处理呢？希望老师帮忙给予解答，谢谢
2022-11-17 08:49:09
邹老师：回复棒棒糖你好，账务就这样处理，然后根据预收款在税局网站预交相关税款，然后做预交税款的分录
2022-11-17 09:05:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 英英 发表的提问：
房地产企业营改增以前的收入在录会计凭证的时候需要把营业税单独列出吗？借：现金 贷主营业务收入 贷：应交税费—应交营业税 这样对吗？
借现金 贷主营业务收入
101楼
2022-11-20 07:28:53
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英英：回复郭老师 不需要把税金单独列出的吗？缴纳营业税时做的会计分录应该怎样做呢？
2022-11-20 07:54:26
郭老师：回复英英是的 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-11-20 08:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
房地产企业的土地增值税和非房地产企业的土地增值税分别计入什么会计科目
你好，都是计入税金及附加科目核算的
102楼
2022-11-20 07:45:32
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吉祥：回复邹老师 我看的初级会计实务的课程有一个是计入固定资产清理的
2022-11-20 07:57:29
邹老师：回复吉祥你好，土地增值税是计入税金及附加核算的
2022-11-20 08:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 银 发表的提问：
我公司房地产开发企业，以前拆迁，对方单位会开具拆迁补偿费发票，现在营改增后，对方单位开具的不动产发票，我们怎么入账
借；开发成本 贷；银行存款等科目
103楼
2022-11-20 08:04:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增前，房开企业为促进销售，答应业主零首付可办理按揭贷款购房，即开发商和业主签借款协议，约定借款和还款日、还有借款期间的利息，但没有真实的资金流，然后业主可办理按揭，完成购房行为（还款日为营改增前）。营改增后零首付业主偿还借款本金和利息，问题来了——现在收的利息计入什么科目，需要交什么税？
财务费用，增值税
104楼
2022-11-20 08:25:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的跳跳糖 发表的提问：
请问老师：营改增后房地产如何开具结算发票
你好！看看这里对你有帮助 http://finance.eastmoney.com/news/1365,20160707639869692.html
105楼
2022-11-21 06:46:10
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