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下列会计报表的列报不应通过
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ DD? 发表的提问：
申报增值税的时候怎么提示{0022]主表第2行（1列 3列） 第3行（1列 3列）不等于附表一第一行（1列 3列 5列） 3行（1列 3列 5列）是怎么回事？ 应该怎么调整呢
附表一的数据是销售的数据，主表与附表的数据不一致
61楼
2022-12-13 09:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
通行费 机票款计算抵扣在申报表里如何填列
通行费的是电子发票，需要勾选和你专票一样填写，在35栏里面填写。
62楼
2022-12-14 08:26:21
全部回复
郭老师：回复淑淑淑淑女范????机票的是旅客服务，在附表2 第十蓝和8b里面填。
2022-12-14 08:39:00
淑淑淑淑女范????：回复郭老师 8b的项目是其他，和第十栏本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证，两个地方同时都要填吗？
2022-12-14 08:57:38
郭老师：回复淑淑淑淑女范????你好 对的，是的是的。
2022-12-14 09:27:27
淑淑淑淑女范????：回复郭老师 还有想咨询一下，什么情况会涉及加计抵减，是报表会自动带出数据还是需要手动填写？具体怎么填？
2022-12-14 09:46:43
郭老师：回复淑淑淑淑女范????现代服务生活服务这些需要加计扣除。
2022-12-14 10:14:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wzj 发表的提问：
财务报表项目应当以总额列报，资产和负债、收入和费用、直接计入当期利润的利得项目和损失项目的金额不能相互抵销，即不得以净额列报，但企业会计准则另有规定的除外。一组类似交易形成的利得和损失以净额列示，比如：汇兑损益，应当以净额列报。为什么
你这个是指的财务报表的，这个外币计量的这个折算。那么，资产负债都是以资产负债表日折算的汇率进行处理。完了之后，这个实收资本不用折算处理收入费用利润，这个也是根据这个交易日的汇率进行处理，如果说存在差额，是放到其他综合收益。
63楼
2022-12-14 08:52:50
全部回复
陈诗晗老师：回复wzj这里不得抵销，主要是为了能够完整地体现本身经济业务，如果说有些项目你抵消之后，你就不能够如实的体现某些本身的经济业务。
2022-12-14 09:38:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
全国经济普查上面填列的表应该按照什么报表填列
税务报表。。。。。。。
64楼
2022-12-14 09:21:01
全部回复
向日葵：回复老刘 要和对外报表数字一样吗
2022-12-14 09:46:16
向日葵：回复老刘 报的资产负债表报表上资产总额填上，显示存货加固定资产净值大于资产，过不到，我就是根据报表填的
2022-12-14 10:08:23
老刘：回复向日葵存货和固定资产填小
2022-12-14 10:22:05
向日葵：回复老刘 把存货和固定资产填小了和工商税务那些有影响没
2022-12-14 10:35:12
老刘：回复向日葵没没影响。。。。。。
2022-12-14 11:03:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
申报增值税的时候怎么提示我{0022]主表第2行（1列 3列） 第3行（1列 3列）不等于附表一第一行（1列 3列 5列） 3行（1列 3列 5列）是怎么回事？ 我应该怎么调整呢
附表一的数据是销售的数据，主表与附表的数据不一致
65楼
2022-12-14 09:38:55
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 靓丽的小懒虫 发表的提问：
申报增值税的时候怎么提示我{0022]主表第2行（1列 3列） 第3行（1列 3列）不等于附表一第一行（1列 3列 5列） 3行（1列 3列 5列）是怎么回事？ 我应该怎么调整呢
你要让他们一致的哦，看下哪里不一致
66楼
2022-12-14 09:53:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
长期应付款和长期应收款是不是都是按照下一年的账面价值列报，，，那售后回购长期应付款，计提利息为财务费用，贷记长期应付款，也列为下一年的数字吗，那么长期借款的话这个分次付息这个也需要列报下一年账面价值，那么要是不分次付息呢，一次付息，那么列报需要怎么列报，需要下一年的金额，还是说只要列账面价值就可以，不需要列为下一年账面价值
你好，你做的是什么时候的报表就按照什么时候的这个账面价值去列报，不是说列为下一年的账面价值。
67楼
2022-12-15 09:43:55
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复小云老师 我说的是长期应付款和长期应收款以及长期借款的账面价值在资产负债表怎么列报，是列报为下一期的金额吗，
2022-12-15 10:22:18
小云老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13同学，我回答你的就是怎么在资产负债表列报啊，比如说你在12月31号做的资产负债表，那就直接把这一天对应科目的账面价值填在本期金额就行了，资产负债表上面是没有下期金额的。只有本期金额和年初金额。
2022-12-15 10:49:41
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问：
老师您好，为啥在本月所得税季度申报表里，固定资产加速折旧扣除优惠明细表，通不过了呢？没搞明白啥意思？谢谢！没通过的审核提示是：第4行6列的填报金额应大于等于上期的表对应栏次的填报金额47858.9
以前季度可能填错了，加速折旧应该填对应季度的数字，比如第三季度应该填原值除以4乘以3
68楼
2022-12-15 10:02:17
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董老师：回复✟小水滴Sunny+不然后面的值会越来越小
2022-12-15 10:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 不羁琉璃 发表的提问：
下列各项中，企业应通过其他应付款科目核算的是
你好，能提供一下相关选项吗？
69楼
2022-12-15 10:18:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Bowie0523 发表的提问：
请问增值税报表重，附表一的第三列是负数，然后显示比对不通过，是什么原因，要怎么解决？
你好，负数要去大厅申报的，自己申报不了
70楼
2022-12-15 10:30:15
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Bowie0523：回复佟老师 只能去前台吗？不然就是显示比对不通过是吗
2022-12-15 10:59:52
佟老师：回复Bowie0523是的，要不保存不了申报不上的
2022-12-15 11:21:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
高速通行费认证的进项税应填增值税哪个报表的那行哪列？
你好，高速通行费也是认证的才可以抵扣，所以那就是和专票一样的填本期认证相符的这里
71楼
2022-12-15 10:50:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
长期应付款在财务报表中的列报。 例如，购入一项固定资产，分期付款，那么长期应付款在列报时，用不用减去下一年分期付款的金额？
您好，是需要减去的。
72楼
2022-12-18 09:28:49
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学堂用户135：回复小林老师 老师，你确定吗？
2022-12-18 09:44:50
学堂用户135：回复小林老师 我看网上说，是把购入固定资产总共的长期应付款看成一个整体。所以就不用减了
2022-12-18 10:01:06
学堂用户135：回复小林老师 老师？回复下？
2022-12-18 10:26:35
小林老师：回复学堂用户135您好，与固定资产无关，长期应付款减去一年内支付的（一年内到期的非流动负债），
2022-12-18 10:43:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 英子 发表的提问：
税率是16%，但是这个月添加了营业范围，开的6%的陈列费，这是对方公司给予我们的返利，但是对方公司要求我们开的陈列费，我在申报主表的时候是不是可以不用填列？只填列附表一即可
主表是根据附表自动带入数据的，不用填。开了6%的，需要填附表一和附表三
73楼
2022-12-18 09:55:46
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英子：回复彩丽老师 老师，我们是商贸公司，开的陈列费在表三还需要填列吗？
2022-12-18 10:20:05
彩丽老师：回复英子是的，不填附表三申报表是不能效验通过的
2022-12-18 10:47:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 木木_梅 发表的提问：
老师您好，这种票能税前列支吗？
你好，这个是个人的吧
74楼
2022-12-18 10:16:33
全部回复
木木_梅：回复郭老师 是个人的，名字写的个人
2022-12-18 10:51:45
郭老师：回复木木_梅走福利费 按福利费扣除标准 工资的14%
2022-12-18 11:08:05
木木_梅：回复郭老师 是按工资走交个税是么？
2022-12-18 11:31:02
郭老师：回复木木_梅你好，做福利费的
2022-12-18 11:46:57
木木_梅：回复郭老师 是这样吗？老师
2022-12-18 12:07:49
郭老师：回复木木_梅你好，可以的
2022-12-18 12:27:08
财税潘老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ Emily 发表的提问：
请问"税前列支"是什么意思
您好，税前列支中的“税”指的是企业所得税，税前列支就是税前利润中可以抵扣的费用。从您截图的信息来看，图中的话应该是对税前列支这一概念误用了
75楼
2022-12-18 10:35:59
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